广西农投糖业集团股份有限公司 关于对会计师事务所2025年度履职情况 评估报告及审计委员会对会计师事务所 履行监督职责情况的公告

　　证券代码：000911          证券简称：广农糖业         公告编号：2026-030

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司董事会及审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将公司董事会对会计师事务所2025年度履职评估情况及公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：

　　一、2025年年审会计师事务所基本情况

　　（一）会计师事务所基本情况

　　（1）机构名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（2）成立日期：2011年12月22日

　　（3）组织形式：特殊普通合伙

　　（4）注册地址：北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层

　　（5）首席合伙人：李惠琦

　　（6）人员信息：截至2025年末，致同事务所从业人员近六千人，其中合伙人244名；注册会计师1,361名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400人。

　　（7）业务信息：致同事务所2024年度业务收入26.14亿元，其中审计业务收入21.03亿元，证券业务收入4.82亿元。2024年年报上市公司审计客户297家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃气及水生产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额3.86亿元；2024年年审挂牌公司客户166家，审计收费4,156.24万元；同行业上市公司审计客户174家。

　　（二）聘任会计师事务所履行的审议程序

　　公司于2025年10月17日召开第八届董事会审计委员会2025年第七次会议、2025年10月29日召开的第八届董事会第十一次会议及2025年11月14日召开2025年第四次临时股东会审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的议案》，公司续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称致同事务所）担任公司2025年度财务报告及内部控制审计服务机构，审计费用含税总额为108万元。

　　二、2025年度会计师事务所履职情况

　　根据《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师准则》和其他执业规范，以及公司2025年报工作安排，致同事务所对公司2025年度财务报告及2025年度内部控制评价报告的有效性进行了审计，对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额的说明进行核查并出具专项报告，同时出具了非标准审计意见的专项说明。

　　经审计，致同事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。由于存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，致同事务所出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告；同时，致同事务所认为由于公司全资子公司在物流运输及仓储服务中，对运输仓储收入及成本未有效执行业务与财务之间的定期对账且缺乏结算及时性，影响财务报表中运输仓储营业收入、营业成本的完整性和截止性，该重大缺陷及其对实现控制目标的影响，公司于2025年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

　　2025年度审计期间，致同事务所就审计团队组成、审计计划、风险识别与评估、舞弊风险测试与评价、本年度审计重点领域、审计调整事项、阶段性审计意见等相关事项，与公司管理层及治理层进行了充分沟通。

　　三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

　　根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所监督情况如下：

　　（一）董事会审计委员会对致同事务所的专业资质、独立性、专业胜任能力、投资者的保护能力、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为具备为公司提供真实、公允的审计服务，满足公司2025年度审计工作的要求，有利于保障公司审计工作的质量，保护上市公司及其他股东利益、尤其是中小股东的利益。2025年10月17日，公司第八届董事会审计委员会2025年第七次会议审议通过《关于公司续聘会计师事务所的议案》，同意聘任致同事务所为公司2025年度财务报表和内部控制审计服务机构，并将该事项提交公司董事会审议。

　　（二）2026年1月23日，董事会审计委员会与年审注册会计师召开了见面会，对2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通，并协商确定了财务报告及内部控制的2025年度审计工作时间安排。

　　（三）公司于2026年4月16日召开了第九届董事会审计委员会2026年第三次会议，董事会审计委员会与年审注册会计师进一步沟通协调，就审计过程中遇到的问题、初审意见等进行了探讨，并对审计工作发表意见。

　　（四）公司于2026年4月26日召开了第九届董事会审计委员会2026年第四次会议，审议通过了公司2025年度财务报告、2025年度内部控制评价报告等议案，并同意将相关议案提交董事会审议。

　　四、总体评价

　　公司董事会审计委员会认为，致同事务所在公司2025年度审计工作中，能够坚持以公允、客观的态度进行独立审计，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

　　公司董事会审计委员会严格遵守相关规定，充分发挥专门委员会的作用，对计师事务所的基本情况和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

　　五、备查文件

　　1.第九届董事会第一次会议决议；

　　2.第九届董事会审计委员会2026年第四次会议决议。

　　特此公告。

　　广西农投糖业集团股份有限公司董事会

　　2026年4月29日

　　证券代码：000911             证券简称：广农糖业             公告编号：2026-031

　　广西农投糖业集团股份有限公司

　　2026年第一季度报告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

　　3.第一季度财务会计报告是否经审计

　　□是 R否

　　一、主要财务数据

　　（一） 主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　R是 □否

　　追溯调整或重述原因

　　□会计政策变更 R会计差错更正 □同一控制下企业合并 □其他原因

　　[注]本报告期，公司加权平均净资产为负数，归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润均为负数，则上表加权平均净资产收益率及本年比上年增减指标均为不适用。

　　会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

　　2025年，公司在内部核查过程中发现，子公司前期开展的物流仓储业务所涉及的营业收入及营业成本存在跨期确认情况，导致公司合并财务报表相关数据出现会计差错。为真实、客观地反映公司实际资产状况及各会计期间的经营成果，准确列报相关会计科目，并确保各期间收入与成本核算的准确性，基于谨慎性原则，公司决定对前期合并财务报表会计差错，采用追溯重述法予以更正。

　　（二） 非经常性损益项目和金额

　　R适用 □不适用

　　单位：元

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况

　　□适用 R不适用

　　公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　□适用 R不适用

　　公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　　（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

　　R适用 □不适用

　　归属于上市公司股东的净利润较上年同期下降374.74%，主要原因为：机制糖销售价格较上年同期下降，以及计提信用减值损失、资产减值损失。

　　经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降89.45%，主要原因为：本年一季度较上年同期榨蔗量翻倍，支付的甘蔗款增多，同时销糖量基本与上年同期持平，造成现金流出增多。

　　总资产较年初增长32.63%，主要原因为：糖厂集中在榨季生产，且今年一季度榨蔗量增多，产糖量增加，生产机制糖用于全年销售，因此一季度是存货增长较快时期。

　　二、股东信息

　　（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

　　□适用R 不适用

　　前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

　　□适用 R不适用

　　（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□适用 R不适用

　　三、其他重要事项

　　R适用 □不适用

　　1.公司第二大股东南宁振宁资产经营有限责任公司（以下简称振宁公司）拟将其持有的公司59,954,972股股份无偿划转至振宁公司控股股东南宁产业投资集团有限责任公司（以下简称产投公司），占公司总股本的14.98%。2026年3月4日，公司收到产投公司发来的中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，上述国有股权无偿划转已于2026年3月3日在中国证券登记结算有限责任公司完成过户登记手续，股份性质为无限售流通股。本次国有股权无偿划转完成后，振宁公司将不再持有公司股份，产投公司将直接持有公司股份59,954,972股，占公司总股本的14.98%，成为公司第二大股东（详见公司于2026年3月5日披露的《广西农投糖业集团股份有限公司关于持股5%以上股东国有股权无偿划转完成过户登记的公告》）。

　　四、季度财务报表

　　（一） 财务报表

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：广西农投糖业集团股份有限公司

　　2026年03月31日

　　单位：元

　　法定代表人：罗应平       主管会计工作负责人：汪剑       会计机构负责人：孙一炜

　　2、合并利润表

　　单位：元

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

　　法定代表人：罗应平       主管会计工作负责人：汪剑       会计机构负责人：孙一炜

　　3、合并现金流量表

　　单位：元

　　（二） 2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

　　□适用 R不适用

　　（三） 审计报告

　　第一季度财务会计报告是否经过审计

　　□是 R否

　　公司第一季度财务会计报告未经审计。

　　董事长：罗应平

　　广西农投糖业集团股份有限公司董事会

　　2026年04月29日

　　证券代码：000911          证券简称：广农糖业         公告编号：2026-032

　　广西农投糖业集团股份有限公司

　　关于公司股票交易被实施退市风险警示

　　和其他风险警示暨停牌的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　特别提示：

　　1.广西农投糖业集团股份有限公司（以下简称公司）于2026年4月29日在巨潮资讯网披露了《2025年年度报告》，公司2025年末经审计的归属于上市公司股东的净资产为负值。根据《深圳证券交易所股票上市规则（2025年修订）》（以下简称《股票上市规则》）第9.3.1条第（二）项之规定，公司股票交易将被实施退市风险警示；公司经审计的最近三个会计年度扣除非经常性损益后净利润均为负值，会计师事务所对公司2025年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，根据《股票上市规则》第9.8.1条第（七）项之规定，公司股票交易将在年度报告披露后被实施其他风险警示；会计师事务所对公司2025年度内部控制出具了否定意见的审计报告，根据《股票上市规则》第9.8.1条第（四）项之规定，公司股票交易将在年度报告披露后被实施其他风险警示。

　　2.公司股票将于2026年4月29日停牌一天，并于2026年4月30日开市起复牌；

　　3.实施退市风险警示的起始日：2026年4月30日；

　　4.实施退市风险警示后，公司股票简称由“广农糖业”变更为“*ST广糖”，股票代码仍为“000911”，公司股票交易的日涨跌幅限制为5%。敬请广大投资者注意投资风险。

　　一、公司股票被实施退市风险警示和其他风险警示的原因

　　（一）公司股票交易被实施退市风险警示的原因

　　公司于2026年4月29日披露了《2025年年度报告》，经审计后的合并报表显示，公司2025年度经审计的期末归属于上市公司股东的净资产为负值，根据《股票上市规则》第9.3.1条第（二）项之规定，上市公司出现“最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值”的情形，公司股票交易将在年度报告披露后被实施退市风险警示。

　　（二） 公司股票交易被实施其他风险警示的原因

　　1.公司经致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称致同事务所）审计，公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润均为负值。致同事务所对公司2025年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。根据《股票上市规则》第9.8.1条之“（七）最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一个会计年度审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性”，公司股票交易将在年度报告披露后被实施其他风险警示。

　　2.致同事务所认为由于公司存在前期会计差错更正重大缺陷及其对实现控制目标的影响，公司于2025年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制，对公司2025年度内部控制出具了否定意见的审计报告。根据《股票上市规则》第9.8.1条之“（四）最近一个会计年度财务报告内部控制被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告，或者未按照规定披露财务报告内部控制审计报告”，公司股票交易将在年度报告披露后被实施其他风险警示。

　　综上所述，由于公司同时触及对股票交易实施退市风险警示和其他风险警示的情形，根据《股票上市规则》第9.1.5条之规定，公司2025年年度报告披露后，深圳证券交易所将对公司股票交易实施退市风险警示和其他风险警示；根据《股票上市规则》第9.1.2条之规定，公司股票简称前将被冠以“*ST”字样，股票简称由“广农糖业”变更为“*ST广糖”。

　　二、 股票种类、简称、证券代码及实施风险警示的起始日

　　1.股票种类：人民币普通股A股；

　　2.股票简称：由“广农糖业”变更为“*ST广糖”；

　　3.证券代码：无变更，仍为“000911”；

　　4.实施风险警示起始日：2026年4月30日；

　　5.实施风险警示后，股票交易日涨跌幅限制为5%。

　　三、董事会关于争取撤销风险警示的意见及具体措施

　　公司董事会对于被实施风险警示产生的影响予以高度重视，并将采取切实有效的措施，着力消除相关事项所带来的不利影响，助力公司重回健康、可持续的发展轨道。具体措施如下：

　　（一）集中力量攻坚主业，夯实发展基础

　　公司积极响应国家政策导向，着力实现稳产、增产与提质增效。通过充分运用政策资源，持续推进“桉退蔗进”专项工作，推行适度规模经营，稳定散户与大户的甘蔗种植面积。大力推广优良品种与先进种植技术，包括深耕深松（粉垄）、地膜覆盖等，扩大病虫害统防统治覆盖范围，稳步推进甘蔗生产全程机械化。同时，积极配合落实国家糖料蔗良种良法技术推广补助、农机购置与应用补贴、甘蔗优良品种选育后补助奖励，以及糖料蔗完全成本保险和种植收入保险补贴等相关政策措施，全力提升甘蔗原料产量，保障原料供应稳定。

　　（二）致力于制糖核心业务，专注主业发展

　　为切实增强持续经营能力，公司将风险处置与长远发展相结合，重点回归主营业务，遏制亏损根源，依托内生动力巩固及拓展甘蔗制糖核心业务，从而显著提升持续盈利水平。2026年，公司集中资源专注于制糖主业，以提高盈利水平及持续经营能力。此外，公司力求控股股东广西农村投资集团有限公司在可预见的未来提供一切必要的财务支持，以获得更多资源与资金，增厚公司净资产，增强抗风险能力。

　　（三）强化三项费用及检修费用的成本管控

　　公司将持续强化成本费用的精准管理，以降低运营成本并提升可持续经营能力。通过严格的预算控制、细致的过程监督以及资源的优化配置，三项费用（销售费用、管理费用、财务费用）及检修费用得以有效压降，从而持续增强成本控制能力，为提升公司经营效益、实现稳健发展提供坚实支撑。

　　（四）深化数智化转型，强化内部风险管理，提升整体管理效能

　　在2025年至2026年期间，数字化转型将作为提升公司核心竞争力的关键驱动力。其一，农务管理系统将实施“智慧升级”，高标准推进人工智能+甘蔗智慧管理平台（一期）建设，构建集团级数字化农务体系，打造区域制糖行业数字化转型的标杆案例，实现从“经验种植”到“精准管理”的飞跃。其二，2026年财务数智化平台的建设与使用，以及财务共享中心的成立，将通过集中化、标准化和流程化方式，全面提升公司财务管理效能。其三，通过修订并落实相关制度，加强企业内部控制和日常经营风险管理工作。

　　（五）提高会计基础工作规范化水平，充分发挥内部监督职能

　　加强财务人员会计准则、内控规范专项培训，加强相关原始凭证等资料的传递、保管管理，保障公司资产安全并保证账实相符性，避免出现会计档案不完整的情形。公司内部审计部门将加强关键重要环节审计检查，严格按《内部审计管理制度》履职，针对本次审计涉及事项逐项整改、分析偏差，强化子公司内控，查漏补缺、完善制度流程，防范同类事件再次发生，及时向董事会审计委员会报告内控情况。

　　四、公司可能被终止上市的风险提示

　　（一）根据《股票上市规则》第9.4.4.条第（五）项之规定，上市公司出现“首个会计年度财务报告内部控制被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告，或者未按照规定披露财务报告内部控制审计报告，公司应当立即披露股票交易可能被实施退市风险警示的风险提示公告。”因公司2025年度会计师事务所对公司内部控制出具了否定意见的审计报告，公司需披露股票交易可能被实施退市风险警示的风险提示公告。同时，公司应当至少每个月披露一次相关进展情况和风险提示公告，直至相应情形消除或者公司股票交易被本所实施退市风险警示。

　　（二）根据《股票上市规则》第9.3.12条规定：“上市公司因触及本规则第9.3.1条第一款情形，其股票交易被实施退市风险警示后，实际触及退市风险警示情形相应年度次一年度出现下列情形之一的，本所决定终止其股票上市交易：

　　1.经审计的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后的营业收入低于3亿元；

　　2.经审计的期末净资产为负值；

　　3.财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告；

　　4.追溯重述后利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后的营业收入低于3亿元；或者追溯重述后期末净资产为负值；

　　5.财务报告内部控制被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告；

　　6.未按照规定披露内部控制审计报告，因实施完成破产重整、重组上市或者重大资产重组按照有关规定无法披露的除外；

　　7.未在法定期限内披露过半数董事保证真实、准确、完整的年度报告；

　　8.虽符合第9.3.8条的规定，但未在规定期限内向本所申请撤销退市风险警示；

　　9.撤销退市风险警示申请未被本所审核同意；

　　10.本所认定的其他情形。”

　　若公司2026年度出现上述情形，深圳证券交易所将决定公司股票终止上市。

　　五、实施风险警示期间公司接受投资者咨询的联系方式

　　公司股票交易实行风险警示期间，公司将通过电话、邮件等方式接受投资者的咨询。公司联系方式如下：

　　1.咨询电话：0771-4914317；

　　2.电子邮箱：zqb911@sina.com；

　　3.联系地址：广西壮族自治区南宁市青秀区厢竹大道30号。

　　特此公告。

　　广西农投糖业集团股份有限公司董事会

　　2026年4月29日

　　证券代码：000911          证券简称：广农糖业          公告编号：2026-033

　　广西农投糖业集团股份有限公司

　　关于召开公司2025年年度股东会的通知

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、召开会议基本情况

　　1.股东会届次：2025年年度股东会

　　2.股东会的召集人：公司董事会

　　3.会议召开的合法、合规性：本次股东会会议符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。

　　4.会议召开日期和时间：

　　（1）现场会议召开时间：2026年5月19日（星期二）下午15:30开始。

　　（2）网络投票时间：2026年5月19日（星期二）。

　　其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为：2026年5月19日9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15:00；

　　通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的时间为：2026年5月19日9:15-15:00期间的任意时间。

　　5.会议召开方式：本次股东会采取现场投票与网络投票相结合的方式。

　　（1）现场投票：包括本人出席及通过填写授权委托书授权他人出席。

　　（2）网络投票：公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统向股东提供网络形式的投票平台，公司股东应在本通知列明的有关时限内通过深圳证券交易所的交易系统或互联网投票系统进行网络投票。

　　（3）公司股东只能选择现场投票、深圳证券交易所交易系统投票、深圳证券交易所互联网投票系统投票中的一种，同一表决权出现重复投票的以第一次有效投票结果为准。

　　6.股权登记日：2026年5月14日

　　7.会议出席或列席对象

　　（1）在股权登记日持有公司股份的股东。于股权登记日2026年5月14日下午收市时在中国结算深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席股东会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决（授权委托书见附件2），该股东代理人不必是本公司股东。

　　（2）公司董事和高级管理人员。

　　（3）公司聘请的律师。

　　（4）根据相关法规应当出席股东会的其他人员。

　　8.现场会议召开地点：广西南宁市青秀区厢竹大道30号公司总部会议室。

　　二、会议审议事项

　　上述议案已经公司第九届董事会第一次会议审议通过，相关内容详见2026年4月29日刊载于《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网上的相关公告。

　　上述提案均为非累计投票提案，按非累计投票提案进行。

　　公司独立董事将在本次股东会上做2025年度述职报告，内容详见2026年4月29日刊载在巨潮资讯网上的《广西农投糖业集团股份有限公司独立董事2025年度述职报告》。

　　三、现场股东会会议登记等事项

　　（一）登记方式：

　　1.个人股东持本人身份证、持股凭证出席会议；委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证、授权委托书和持股凭证。

　　2.法人股东由法定代表人出席会议的，应出示本人身份证、能证明其具有法定代表人资格的有效证明和持股凭证；委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证、法人股东单位的法定代表人依法出具的书面授权委托书和持股凭证。

　　3.拟参加现场会议的股东可在登记时间内到本公司证券部办理出席会议登记手续；异地股东可以用信函或传真方式登记，传真件应注明“拟参加股东会”字样，并请通过电话方式对所发信函和传真与本公司进行确认。本公司不接受电话登记。参加股东会时请出示相关证件的原件。

　　未在登记日办理登记手续的股东也可以参加现场股东会。

　　（二）登记时间：2026年5月18日上午8:30至11:00，下午14:30至17:00。

　　（三）登记地点：公司证券部。

　　（四）会议联系方式

　　电话：0771－4914317，传真：0771－4910755，邮箱：zqb911@sina.com

　　联系人：黄梦丹女士、李鑫华先生

　　地址：广西南宁市青秀区厢竹大道30号广西农投糖业集团股份有限公司证券部

　　邮编：530023

　　其他事项：会期半天，与会股东食宿及交通费用自理。

　　四、参与网络投票的具体操作流程

　　本次股东会上，公司将向股东提供网络平台，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，网络投票的具体操作流程见附件1。

　　五、备查文件

　　1.第九届董事会第一次会议决议。

　　特此公告。

　　广西农投糖业集团股份有限公司董事会

　　2026年4月29日

　　附件1：

　　参加网络投票的具体操作流程

　　一、网络投票的程序

　　1.普通股的投票代码与投票简称：投票代码为“360911”。投票简称为“广农投票”。

　　2.填报表决意见。本次股东会提案均为非累积投票提案。对于非累积投票提案，填报表决意见：同意、反对、弃权。

　　3.股东对总议案进行投票，视为对除累积投票提案外的其他所有提案表达相同意见。股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体提案的表决意见为准，其他未表决的提案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体提案投票表决，则以总议案的表决意见为准。

　　二、通过深交所交易系统投票的程序

　　1.投票时间：2026年5月19日的交易时间，即9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15:00。

　　2.股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票。

　　三、通过深交所互联网投票系统投票的程序

　　1.互联网投票系统开始投票的时间为：2026年5月19日上午9:15，结束时间为2026年5月19日下午15:00。

　　2.股东通过互联网投票系统进行网络投票，需按照《深圳证券交易所上市公司股东会网络投票实施细则（2025年修订）》的规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码”。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn规则指引栏目查阅。

　　3.股东根据获取的服务密码或数字证书，可登录http://wltp.cninfo.com.cn在规定时间内通过深交所互联网投票系统进行投票。

　　附件2：

　　授权委托书

　　兹全权委托　　先生/女士代表本人（或单位）出席2026年5月19日召开的广西农投糖业集团股份有限公司2025年年度股东会，并于本次股东会上按照以下投票指示就下列议案投票，如没有做出指示，代理人有权按自己的意愿表决。

　　（请在表决意见的“同意”、“反对”、“弃权”项下，用“√”标明表决意见。）

　　委托人签名（或盖章）：

　　委托人身份证号码（或营业执照号码）：

　　持股数：

　　股东账号：

　　受托人签名：

　　受托人身份证号码：

　　委托日期：                委托有效期：

　　（注：本授权委托书的复印件及重新打印件均有效）

　　证券代码：000911          证券简称：广农糖业         公告编号：2026-029

　　广西农投糖业集团股份有限公司

　　关于2025年度计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广西农投糖业集团股份有限公司（以下简称公司）于2026年4月27日召开的第九届董事会第一次会议审议通过了《公司关于2025年度计提资产减值准备的议案》。现将具体情况公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备情况概述

　　为真实反映公司截至2025年12月31日的财务状况及经营情况，基于谨慎性原则，根据《企业会计准则第1号—存货》《企业会计准则第8号——资产减值》《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等规定及2025年度财务报表审计及内控审计的要求，经分析，合并报表计提减值损失5,952万元。具体情况如下：

　　单位：万元

　　备注：1.合并是指合并抵消后合并报表计提的资产减值损失。

　　2.“-”号表示损失。

　　二、本次计提资产减值准备具体情况说明

　　（一）计提应收款项减值损失

　　1.公司应收款项（包括应收账款、其他应收款等）信用减值的确认标准、计提方法

　　（1）计提应收款项减值损失的确认标准

　　公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值损失：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

　　（2）计提应收款项减值损失的计提方法

　　应收款组合1：应收广农糖业合并范围内客户

　　应收款组合2：应收其他客户

　　如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

　　已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

　　2.公司应收款项减值损失计提金额

　　本报告期，公司合并报表计提减值损失2,511万元。其中应收账款减值损失2,261万元，其他应收款减值损失250万元。

　　母公司转回减值损失3,283万元。其中转回应收账款减值损失3,523万元，主要是南宁天然纸业有限公司应收广西—东盟经济技术开发区土地储备中心债权划让给公司，用于冲抵所欠货款转回坏账准备3,481万元，转回其他应收款减值损失287万元，主要是收回股权托管服务费。

　　3.应收款项减值损失计提增加的原因

　　2025年度合并报表计提减值损失2,511万元，主要为南宁云鸥物流股份有限公司针对广西江莱投资有限公司和柳州市力邦运输有限公司的应收账款合计计提坏账损失1,663万元；南宁东江制糖有限责任公司预计无法收回预付款项转入其他应收款计提坏账172万元；南宁云鸥物流股份有限公司计提柳州市力邦运输有限公司其他应收款坏账108万元。

　　（二）计提存货跌价损失

　　1.存货跌价损失的计提方法：存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

　　资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价损失。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价损失，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价损失在原已计提的金额内转回。

　　2.本报告期公司计提存货跌价损失2,288万元，主要原因是：

　　（1）由于南宁明阳制糖有限责任公司、南宁伶利制糖有限责任公司、南宁东江制糖有限责任公司、南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司期末白砂糖市场价格下跌，以及11-12月榨蔗量少引起生产成本上升，可变现净值低于存货账面价值，糖产品计提存货跌价损失1,647万元。

　　（2）南宁侨虹新材料股份有限公司、广西舒雅护理用品有限公司由于期末可变现净值降低，计提纸制品和原材料存货跌价损失77万元。

　　（3）南宁云鸥物流股份有限公司由于猪肉价格持续下跌，计提猪肉冻品存货跌价损失602万元。

　　（三）长期股权投资减值损失

　　公司根据《企业会计准则基本准则》和《企业会计准则第8号——资产减值》第四、五、六条“企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在减值迹象，应当估计其可收回金额，并将可收回金额与账面价值进行比较，以确定资产是否发生减值”。

　　本报告期公司计提长期股权投资减值损失162万元，主要原因是：公司参股公司－广西双新糖业科创研究院有限公司进入清算阶段，根据预计可收回投资金额，公司计提了长期股权投资减值准备。

　　（四）固定资产减值损失

　　1.公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》第六条“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，可收回金额应该根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定”。

　　2.本报告期公司计提固定资产减值损失991万元，主要原因是：

　　（1）南宁侨虹新材料股份有限公司孖纺生产线订单少，设备产能利用率不足，对其进行减值测试，计提减值损失77万元。

　　（2）广西侨旺纸模制品股份有限公司东盟厂设备由于订单少，产能利用率不足，计提减值损失914万元。

　　三、本次计提资产减值准备对上市公司的影响

　　公司计提信用减值损失、存货跌价损失、长期股权投资减值损失、固定资产减值损失时，借记“信用减值损失”“资产减值损失”，贷记“坏账准备”“存货跌价准备”“长期股权投资减值准备”“固定资产减值准备”科目。

　　本次计提资产减值损失减少2025年度合并报表当期利润总额5,952万元。

　　四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的合理性说明

　　公司董事会审计委员会通过审阅相关材料，认为本次计提资产减值准备是基于谨慎性考虑，遵照《企业会计准则》和公司有关会计政策的规定，符合公司资产实际情况，本次计提资产减值准备遵循谨慎性、合理性原则，依据充分、公允的反映了截至2025年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，没有损害公司及中小股东利益，同意本次计提减值准备事项并提交董事会审议。

　　五、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

　　公司董事会认为，本次公司计提资产减值准备系遵照《企业会计准则》、证券监管机构和公司相关会计政策规定执行，综合判断对可能发生减值损失的资产计提减值准备，计提减值准备依据充分，充分体现了会计谨慎性原则，计提后能够公允地反映公司资产状况和经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，不会对公司的正常经营产生重大影响，同意本次计提资产减值准备事项。

　　六、备查文件

　　1.第九届董事会第一次会议决议；

　　2.第九届董事会审计委员会2026年第四次会议决议。

　　特此公告。

　　广西农投糖业集团股份有限公司董事会

　　2026年4月29日