江门市科恒实业股份有限公司 第六届董事会第二十三次会议决议公告

　　证券代码：300340           证券简称：科恒股份       公告编号：2026-065

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第二十三次会议于2026年8月14日以电子邮件的方式通知全体董事，并于2026年8月25日以现场结合通讯的方式在公司会议室召开。本次董事会由董事长陈恩先生召集和主持，应出席董事（含独立董事）9人，实际出席董事9人，公司全体高级管理人员列席了会议。本次会议的召集、召开均符合《中华人民共和国公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　1、审议通过《关于公司＜2026年半年度报告＞及其摘要的议案》

　　经审议，董事会认为公司《2026年半年度报告》《2026年半年度报告摘要》真实、准确、完整地反映了公司2026年半年度的经营情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；报告编制和审核的程序符合法律、行政法规的要求，符合中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定。

　　审议结果：9票同意，0票反对，0票弃权，0票回避。

　　本议案已经公司第六届董事会审计委员会2026年第六次会议审议通过。

　　具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《2026年半年度报告》（公告编号：2026-066）、《2026年半年度报告摘要》（公告编号：2026-067）。

　　三、备查文件

　　1、第六届董事会第二十三次会议决议；

　　2、第六届董事会审计委员会2026年第六次会议决议。

　　特此公告。

　　江门市科恒实业股份有限公司董事会

　　2026年8月25日

　　证券代码：300340                    证券简称：科恒股份                      公告编号：2026-067

　　江门市科恒实业股份有限公司

　　2026年半年度报告摘要

　　2026年8月

　　一、重要提示

　　本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

　　所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

　　非标准审计意见提示

　　□适用 R不适用

　　董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　□适用 R不适用

　　公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

　　董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

　　□适用 R不适用

　　二、公司基本情况

　　1、公司简介

　　2、主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□是 R否

　　3、公司股东数量及持股情况

　　单位：股

　　持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

　　□适用 R不适用

　　前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

　　□适用 R不适用

　　公司是否具有表决权差异安排

　　□是 R否

　　4、控股股东或实际控制人变更情况

　　控股股东报告期内变更

　　□适用 R不适用

　　公司报告期控股股东未发生变更。

　　实际控制人报告期内变更

　　□适用 R不适用

　　公司报告期实际控制人未发生变更。

　　5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　公司报告期无优先股股东持股情况。

　　6、在半年度报告批准报出日存续的债券情况

　　□适用 R不适用

　　三、重要事项

　　1、公司分别于2026年3月11日、2026年3月27日召开第六届董事会第十九次会议、2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于延长公司2025年度向特定对象发行A股股票股东会决议有效期的议案》《关于提请股东会延长授权董事会及其授权人士全权办理公司本次向特定对象发行A股股票具体事宜有效期的议案》，本次发行的股东会决议有效期和股东会对董事会及其授权人士授权有效期延长12个月。具体内容详见公司于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《第六届董事会第十九次会议决议公告》（公告编号：2026-025）、《2026年第二次临时股东会决议公告》（公告编号：2026-031）。

　　2、公司前实际控制人万国江先生自2025年7月至2026年5月，累计通过二级市场、司法拍卖等方式减持公司股份22,683,142股，占公司股份总数的8.23%。截至本报告期末，万国江先生持有公司股份7,814,033股，占公司股份总数的2.84%；万国江先生与其一致行动人唐芬女士、万涛先生合计持有公司股份12,275,705股，占公司股份总数的4.46%，已不再是公司持股5%以上的股东。

　　证券代码：300340        证券简称：科恒股份        公告编号：2026-068

　　江门市科恒实业股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“公司”）根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布的《企业会计准则解释第20号》（财会〔2026〕7号）（以下简称“解释20号文”）的要求变更会计政策。公司本次会计政策变更是根据法律法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。现将具体情况公告如下：

　　一、本次会计政策变更情况概述

　　（一）会计政策变更的原因和日期

　　2026年6月4日，财政部发布了解释20号文，规定“关于金融资产合同现金流量特征的评估”和“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”等相关内容，自公布之日起施行。2026 年1 月1 日至本解释施行日新增的本解释规定的业务，企业应当根据本解释进行调整。

　　（二）变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（三）变更后采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将对变更部分按照财政部发布的解释20号文要求执行。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　（四）会计政策变更的性质

　　根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，本次会计政策变更是公司依据法律法规和国家统一的会计制度要求进行的变更，且未对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，无需提交公司董事会或股东会审议。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更是公司根据财政部发布的解释20号文进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

　　特此公告。

　　江门市科恒实业股份有限公司董事会

　　2026年8月25日

　　证券代码：300340        证券简称：科恒股份         公告编号：2026-069

　　江门市科恒实业股份有限公司

　　关于2026年半年度计提资产

　　减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、本次计提资产减值准备情况

　　（一）本次计提资产减值准备的原因

　　为真实反映江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“公司”）财务状况、资产价值和经营成果，本着谨慎性原则，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对合并报表范围内截至2026年6月30日的应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产、在建工程等资产进行了全面清查，对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，并对可能发生减值损失的资产计提减值准备。

　　（二）本次计提资产减值准备的具体情况

　　根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对合并报表范围内截至2026年6月30日可能发生资产减值损失的相关资产计提了减值准备，计提资产减值准备金额合计为2,631.15万元，具体明细如下：

　　单位：万元

　　注：数据如存在尾差，属四舍五入所致。以上计提的减值准备数据为公司财务部门测算的结果，未经会计师事务所审计。

　　二、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本次计提各项资产减值准备合计为2,631.15万元，将减少公司本期利润总额2,631.15万元。

　　本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司资产实际情况，体现了公司稳健的会计政策，不涉及会计计提方法的变更，对公司的生产经营无重大影响，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为。

　　三、本次计提资产减值准备的合理性说明

　　公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等相关规定，体现了会计谨慎性原则，符合公司资产实际情况，公允地反映了截至2026年6月30日公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。

　　特此公告。

　　江门市科恒实业股份有限公司

　　董事会

　　2026年8月25日