桂林三金药业股份有限公司 关于2026年前三季度利润分配方案的公告

　　证券代码：002275         证券简称：桂林三金       公告编号：2026-022

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、审议程序

　　1.股东会授权情况

　　桂林三金药业股份有限公司（以下简称公司）于2026年5月19日召开2025年度股东会，审议通过了《关于2025年度利润分配方案及2026年中期现金分红规划的议案》，同意授权董事会根据股东会决议在符合利润分配的条件下制定2026年具体的中期现金分红方案。

　　2.董事会审议情况

　　公司于2026年10月26日召开第九届董事会第四次会议，审议通过了《2026年前三季度利润分配方案》（同意票9票，反对票0票，弃权票0票）。本次利润分配方案在2025年度股东会授权范围内，无需提交公司股东会审议。

　　二、利润分配方案的基本情况

　　1.本次利润分配方案分配基准为2026年前三季度。

　　2.根据《公司法》和《公司章程》有关规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可不再提取。公司法定公积金期初累计额占注册资本的比例已超过50%，本期公司不提取法定公积金及任意公积金。

　　3.根据公司2026年第三季度报告（未经审计），公司2026年1-9月合并利润表实现归属于母公司所有者的净利润为374,340,100.56元。截至2026年9月30日，公司合并资产负债表未分配利润为1,800,537,512.31元，母公司资产负债表未分配利润为2,948,432,527.74元。

　　4.2026年前三季度利润分配方案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本。截至2026年9月30日，公司总股本587,568,600股，以此计算合计拟分配现金股利88,135,290.00元(含税)。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整利润分配总额。

　　三、现金分红方案合理性说明

　　公司2026年前三季度利润分配方案是基于对公司稳健的盈利能力、良好的财务状况，以及对公司未来发展前景的预期和战略规划，在保证公司正常经营和长远发展的前提下，为积极回报全体股东而提出的，符合中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等法律法规及《公司章程》、公司《关于未来三年（2026-2028年）股东回报规划》关于利润分配政策规定的相关要求，同时兼顾了股东的即期利益和长远利益，与公司经营业绩及未来发展相匹配，不存在损害中小股东利益的情形。

　　四、备查文件

　　公司第九届董事会第四次会议决议

　　特此公告。

　　桂林三金药业股份有限公司

　　董 事 会

　　2026年10月28日

　　证券代码：002275          证券简称：桂林三金        公告编号：2026-023

　　桂林三金药业股份有限公司

　　第九届董事会第四次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　桂林三金药业股份有限公司（以下简称公司）于2026年10月20日以书面和电子邮件方式向董事发出第九届董事会第四次会议通知，会议于2026年10月26日在广西壮族自治区桂林市临桂区人民南路9号公司会议室举行。本次会议应出席会议的董事9人，实际出席会议的董事8人，董事雷敬杜先生因公出差委托董事徐劲前先生代为出席会议并表决。会议以现场和通讯相结合的方式举行，其中独立董事刘焕峰先生以通讯方式出席会议。会议由公司董事长邹洵先生主持，公司董事会秘书等高级管理人员列席了会议。会议召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　1.审议通过了《2026年第三季度报告》（同意票9票，反对票0票，弃权票0票）。

　　本议案已经公司董事会审计委员会审议并取得了明确同意的意见。

　　【详细内容见2026年10月28日《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的公司《2026年第三季度报告》】

　　2.审议通过了《2026年前三季度利润分配方案》（同意票9票，反对票0票，弃权票0票）。

　　【详细内容见2026年10月28日《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的公司《关于2026年前三季度利润分配方案的公告》】

　　三、备查文件

　　1.公司第九届董事会第四次会议决议；

　　2.公司董事会审计委员会2026年第四次会议决议。

　　特此公告。

　　桂林三金药业股份有限公司

　　董 事 会

　　2026年10月28日

　　证券代码：002275         证券简称：桂林三金       公告编号：2026-024

　　桂林三金药业股份有限公司

　　关于2026年前三季度计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、本次计提资产减值准备情况概述

　　根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》和桂林三金药业股份有限公司（以下简称公司）会计政策的相关规定，为更加真实、准确地反映公司截至2026年9月30日的财务状况及2026年1-9月的经营成果，公司对合并报表范围内的各项资产进行了全面检查和减值测试，基于谨慎性原则，对存在减值迹象的相关资产计提相应的减值准备。

　　2026年1-9月公司计提减值损失65,860,210.92元，其中资产减值损失16,984,562.75元，信用减值损失48,875,648.17元。具体情况如下：

　　二、本次计提资产减值准备的情况说明

　　1.计提存货跌价准备的说明

　　根据《企业会计准则第1号——存货》规定，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

　　根据上述会计政策，公司按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。2026 年1-9月公司计提存货跌价准备16,984,562.75元。

　　2.计提信用减值准备的说明

　　根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和公司相关会计政策，公司应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法为：

　　（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

　　（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

　　应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票和应收财务公司承兑汇票的账龄自款项实际发生的月份起算。

　　（3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

　　对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

　　根据上述会计政策，公司在 2026 年1-9月按期末回收情况评估后分别计提应收账款信用减值损失13,030,934.30元、其他应收款信用减值损失35,844,713.87元。

　　三、本次计提资产减值准备合理性说明

　　本次计提资产减值损失符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值损失依据充分，体现了会计处理的谨慎性原则，符合公司的实际经营情况，能公允地反映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。

　　四、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　公司2026年1-9月计提各项资产减值损失合计65,860,210.92元，减少公司2026年1-9月利润总额65,860,210.92元。考虑所得税影响，减少公司2026年1-9月归属于上市公司股东的净利润65,860,210.92元，相应减少公司2026年1-9月归属于上市公司股东所有者权益65,860,210.92元。本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计。

　　特此公告。

　　桂林三金药业股份有限公司

　　董 事 会

　　2026年10月28日