珠海市乐通化工股份有限公司 第七届董事会第九次会议决议公告

　　证券代码：002319         证券简称：乐通股份        公告编号：2026-043

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　珠海市乐通化工股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第九次会议于2026年10月16日以电话和电子邮件方式发出通知，并于2026年10月27日上午以通讯表决的方式召开。本次董事会会议应到董事7人，实际参加审议及表决的董事7人（其中委托出席1人，董事周业军先生因工作原因请假，并书面授权委托董事长周宇斌先生代为出席会议并行使表决权）。本次会议由董事长周宇斌先生召集及主持，公司高级管理人员等列席了会议。本次会议的召集和召开符合《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《公司章程》的相关规定，会议合法有效。与会董事经认真审议，以记名投票表决方式通过了以下议案：

　　一、审议通过《关于公司2026年第三季度报告的议案》

　　经审议，公司董事会认为《公司2026年第三季度报告》内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　具体内容详见同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2026年第三季度报告》（公告编号：2026-044）。

　　本议案已经公司审计委员会审议通过。

　　表决情况：同意7票，反对0票，弃权0票。

　　表决结果：通过。

　　特此公告。

　　珠海市乐通化工股份有限公司董事会

　　2026年10月29日

　　证券代码：002319         证券简称：乐通股份        公告编号：2026-045

　　珠海市乐通化工股份有限公司

　　关于2026年前三季度计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　珠海市乐通化工股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所股票上市规则》《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计等相关规定，对截至2026年9月30日对存在减值迹象的资产进行减值测试，对存在减值的有关资产计提了相应的减值损失准备，现将相关情况说明如下：

　　一、本次计提信用减值准备及资产减值准备情况概述

　　根据《企业会计准则》以及公司会计政策的相关规定，为客观公允地反映公司的财务状况、资产价值和经营成果，本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截至2026年9月30 日的应收款项、其他应收款及存货等各类资产进行了减值测试，对可能发生减值损失的相关资产计提减值准备。经过测试，2026年1-9月份计提各项减值损失共计170万元。具体情况如下：

　　单位：元

　　二、计提信用减值准备及资产减值准备的具体情况

　　（一）公司对信用减值准备的确认方法

　　公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失进行估计。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果有客观证据表明某项金融资产已发生信用减值，则公司对该金融资产单项计提信用减值准备。公司采用预期信用损失模型确定相关金融资产的信用损失，公司以共同信用风险特征为依据，将金融资产分为不同组别，对应收款项组合计提信用损失。

　　2026年1-9月公司计提的信用减值损失合计100.53万元，主要是对应收款项及其他应收账款组合计提信用损失。

　　三、资产减值损失的确认标准及计提方法

　　1、存货跌价准备计提

　　期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

　　2026年-9月公司计提存货跌价准备69.47万元，主要是由于部分库龄较长的存货的市场价格较低，导致其可变现净值低于成本。

　　四、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　公司本次计提资产减值准备符合《深圳证券交易所股票上市规则》《企业会计准则》和公司相关会计政策的相关规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，依据充分。计提资产减值准备能够更真实、准确、公允地反映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。

　　本次计提各项资产减值准备合计170万元，将减少公司2026年1-9月归属于上市公司股东的净利润170万元，减少公司2026年1-9月归属于上市公司股东的所有者权益170万元。本次计提资产减值准备尚未经会计师事务所审计。

　　五、审计委员会关于本次计提资产减值准备的说明

　　公司本次计提减值准备遵照并符合《企业会计准则》等相关规定，本次计提减值准备基于谨慎性原则，依据充分，能够更加公允地反映公司截至2026年9月30日的财务状况、资产价值及经营成果，使会计信息更加真实可靠，更具合理性。

　　特此公告。

　　珠海市乐通化工股份有限公司董事会

　　2026年 10月 29日