金河生物科技股份有限公司 第七届董事会第十一次会议决议公告

　　证券代码：002688          证券简称：金河生物       公告编号：2026-106

　　本公司及董事会全体人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

　　金河生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第十一次会议于2026年10月19日以电子邮件方式发出通知，并于2026年10月29日以通讯方式召开，会议由董事长王东晓先生主持，应到董事9人，实到董事9人（含兼任董事会秘书的董事），本次董事会出席会议董事人数符合法律法规，会议合法有效。会议召开符合《中华人民共和国公司法》等法律、法规和《公司章程》的规定。与会董事以通讯表决的方式审议通过了以下议案：

　　一、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于金河生物科技股份有限公司2026年第三季度报告的议案》

　　公司董事会审计委员会审议通过了该议案。

　　具体内容详见公司同日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《金河生物科技股份有限公司2026年第三季度报告》。

　　二、备查文件

　　1、第七届董事会第十一次会议决议

　　2、深交所要求的其它文件

　　特此公告。

　　金河生物科技股份有限公司

　　董 事 会

　　2026年10月29日

　　证券代码：002688         证券简称：金河生物        公告编号：2026-108

　　金河生物科技股份有限公司

　　关于2026年三季度计提资产减值准备及

　　核销资产的公告

　　本公司及董事会全体人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

　　一、2026年三季度计提资产减值准备及核销资产情况

　　为了真实、公允地反映金河生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）财务状况及经营成果，依据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2026年9月30日的各类资产进行了全面清查，对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分分析和评估，经减值测试，从谨慎性角度出发，公司需计提相关资产减值准备。2026年三季度公司计提资产减值准备总额为312.61万元。具体情况如下：

　　注：以上减值损失数据为公司对2026年7月至9月的数据进行测算的结果，本数据未经会计师事务所审计。

　　2026年三季度依据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内三季度符合财务核销确认条件、预期无法收回且已全额计提坏账准备的应收款项及已全额计提存货跌价准备且已无使用和转让价值的部分存货进行核销。2026年三季度公司核销应收账款金额为9.52万元，核销存货金额为18.92万元。为优化公司资产结构，提高资产运营效益，公司对部分生产设备等资产进行盘点和评估，并对无法满足生产经营需求的部分资产进行报废处置，2026年三季度发生资产报废损失32.10万元。

　　根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规以及《公司章程》等规定，本次计提资产减值准备及核销资产无需提交公司董事会或股东会审议。

　　二、计提资产减值准备及核销资产的确定依据及计提方法

　　1、应收款项减值准备、存货跌价准备的确定依据和计提方法

　　本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

　　（1）应收款项的减值测试方法

　　对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

　　本集团将金额超过合并净利润的5%的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

　　对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等。

　　①应收账款的组合类别及确定依据

　　本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

　　本集团依据信用风险特征将应收账款分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

　　对于本集团内母子公司之间、各子公司形成的应收账款，若有客观证据表明应收账款发生减值，如债务人发生严重财务困难、濒临破产等情况，则在单项工具层面以单项工具为基础评估信用风险并计提坏账准备，除此以外纳入本集团内关联方组合，不计提坏账准备。

　　本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，并考虑本年的前瞻性信息，对纳入账龄组合的应收账款计量预期信用损失的会计估计政策为：

　　②应收票据的组合类别及确定依据

　　对于应收票据，本集团在单项工具层面可以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，以单项工具为基础评估信用风险，考虑评估信用风险是否显著增加并确定单项工具的预期信用损失率。本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行时，本集团按照信用风险特征对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

　　对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，确定预期信用损失。

　　于本财务报告的资产负债表日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。本集团根据日常资金需求将部分应收票据进行贴现或背书。

　　③ 其他应收款的组合类别及确认依据

　　对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

　　对于集团内母子公司之间、各子公司形成的其他应收款，若有客观证据表明其他应收款发生减值，如债务人发生严重财务困难、濒临破产等情况，则在单项工具层面以单项工具为基础评估信用风险并计提坏账准备，除此以外纳入本集团内关联方组合，不计提坏账准备。

　　对纳入账龄组合的其他应收款计量预期信用损失的政策，参照本集团应收账款计量预期信用损失的会计估计政策。

　　④ 减值准备的核销

　　当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

　　根据《企业会计准则》和公司会计政策，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确认减值损失。资产可收回金额的计算过程：直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中有部分有合同价格约定、尚未执行完毕的部分，有无确定合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转销的金额。

　　2、长期资产减值

　　对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、其他非流动资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

　　若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

　　三、计提资产减值准备及核销资产对公司的影响

　　根据《企业会计准则》及公司会计政策的规定，为公允的反映公司财务状况和经营成果，基于谨慎性原则，2026年三季度公司计提资产减值准备总额为312.61万元，本次计提资产减值准备相应减少公司2026年三季度利润总额312.61万元。核销应收账款金额为9.52万元，核销的应收账款已全额计提坏账准备；核销存货金额18.92万元，已全额计提跌价准备。资产报废损失金额32.10万元，相应减少公司2026年三季度利润总额32.10万元。

　　四、关于计提资产减值准备及核销资产合理性的说明

　　公司本次计提资产减值准备及核销资产是基于谨慎性原则而作出的，公司本次计提资产减值准备及核销资产依据充分，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定及公司资产实际情况，能够公允地反映公司截至2026年9月30日的资产状况、财务状况以及经营成果，具备合理性，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司和中小股东合法权益的情况，不会对公司的正常经营产生重大影响。

　　特此公告。

　　金河生物科技股份有限公司

　　董  事  会

　　2026年10月29日