东方时代网络传媒股份有限公司关于对深交所2019年年报问询函的回复公告（上接C78版）

　　（上接C78版）

　　公司回复：

　　公司子公司桂林广陆数字测控有限公司（以下简称“桂林广陆”）于2018年4月与桂林市首铭装饰工程有限公司（以下简称“首铭装饰”）签署工程施工合同对桂林广陆6-12层的办公楼进行装修，工程造价3,500.00万元,施工工期18个月，截止2019年末桂林广陆预付给首铭装饰装修进度款3,172.53万元。

　　公司在2019年6月后调整了管理团队，履新公司内部审计，并在年报审计阶段发现子公司桂林广陆与首铭装饰在合同履行过程中预付款的支付情况与装修进度存在重大差异。在年报审计过程中，首铭装饰未对询证函进行回复，目前公司尚未能与对方取得有效沟通。

　　截至目前，公司尚未发现其为关联方与财务资助或非经营性占用的依据。本着维护上市公司全体股东的利益，公司管理层将对相关事项进一步核实查证。

　　会计师核查意见：

　　会计师检查了工程施工合同、工程付款单、现场装修状况，针对装修款项支付进度与现场装修施工进度存在的重大差异对公司管理层进行了访谈，检查了桂林市首铭装饰工程有限公司的工商登记信息，会计师仍然无法判断桂林广陆公司预付上述装修款的性质及可收回性，因此将预付装修款的款项性质和可收回性作为保留意见事项。

　　问题7、报告期末，你公司其他应收款7.18亿元，前五名其他应收款7.01亿元，占比高达97.69%，且账龄较长。请你公司详细说明其他应收款前五名对象名称、形成原因、形成时间、是否属于关联方、是否构成财务资助或非经营性占用等情形。请年审会计师进行核查并发表意见。

　　公司回复：

　　公司其他应收款前五名情况如下表所示：

　　1、桂林东方时代投资有限公司（以下简称“东方投资”）

　　东方投资是公司于2015年5月27日出资成立的全资子公司，该往来款形成于2015—2019年，是东方投资作为公司全资子公司期间，公司支付给东方投资收购水木动画股权及对外投资等业务支持形成的款项，但由于东方投资原为本公司之全资子公司，相关往来款经抵消处理后不在合并报表体现。东方投资于2019年12月18日被桂林市七星区人民法院裁定受理破产清算并移交给法院指定的破产管理人，2019年末公司丧失对其财务与经营的控制权不再纳入合并范围。故原抵消的往来欠款在丧失控制日不再抵消，从而产生应收欠款。截至2019年12月31日，公司对东方投资其他应收款期末余额为32,599.68万元，其中1至2年的款项有3508.82万元，2至3年的款项有29,090.86万元。截至目前，东方投资正在进行破产清算程序，该款项是否获得清偿，以及清偿金额多少，需待破产清算完结才能确定。该笔款项不属于财务资助和资金占用。

　　2、惠州市骏宏投资有限公司（以下简称“惠州骏宏”）

　　该笔款项形成于2017年8月公司向惠州骏宏转让子公司乾坤时代（北京）科技发展有限公司之100%股权。股权转让款共计34,632.02万元，依据转让议约定，自合同生效之日起20日内，惠州骏宏应向公司支付股权转让价款人民币500万元；2017年12月31日之前，惠州骏宏应向公司支付股权转让价款的50%，即人民币17,316.01万元；2018年12月31日之前，惠州骏宏应向公司支付剩余的股权转让价款，即人民币16,816.01万元。惠州骏宏截至2017年12月共计支付了12,500.00万元股权转让款，余款22,132.02万元。

　　2019年12月19日，公司原董事陈某因涉嫌职务侵占被桂林市公安局七星分局刑事立案。根据办案机关的案情通报，原董事陈某涉嫌通过惠州骏宏操纵乾坤时代的股权的行为。截至目前，案件仍在调查中，最终结果以公安侦查结果为准。

　　3、东方华尚（北京）文旅产业发展有限公司（以下简称“东方华尚”）

　　东方华尚原为公司全资子公司。公司于2019年12月份完成出售东方华尚100%股权事项。

　　该往来款形成于2014-2018年，是东方华尚作为公司全资子公司期间，公司支付给东方华尚投资“沙发院线”项目的款项。由于东方华尚原为本公司之全资子公司，相关往来款经抵消处理后不在合并报表体现，所以公司出售全资子公司东方华尚100%股权后导致公司被动形成对合并报表范围以外公司提供财务资助的情形，其业务实质为公司对原全资子公司2014-2018年业务支持往来款的延续。

　　4、乾坤时代（北京）科技发展有限公司（以下简称“乾坤时代”）

　　乾坤时代原为公司全资子公司，经2017年股权转让后不属于关联方，相关内容款项形成于原开展“超级娱乐家”等业务的集团内借款。由于乾坤时代公司原为公司之全资子公司，相关往来款经抵消处理后不在合并报表体现。东方网络于2017年8将乾坤时代股权全部出售，由于该公司不在纳入合并范围，故原抵消的往来欠款在丧失控制日不再抵消，从而产生应收欠款。2017年8月30日乾坤时代欠东方网络15,103.78万元，2017年9月至12月，乾坤时代累计还款8,680万元，2018年全年还款1,986.80万元。2019年1-6月还款5万元。经陆续清偿后，截至2019年12月31日尚余4,431.98万元欠款。

　　5、上海乐颂文化传播有限公司（以下简称“乐颂文化”）

　　公司于2019年12月13日召开的第六届董事会第二十次会议审议通过了将公司原全资子公司东方影业有限公司100%股权出售给乐颂文化的议案，股权交易价格为人民币3,000万元。公司于2019年12月份完成出售东方影业100%股权事项。按照协议约定的付款安排，公司已于2019年12月31日收到上海乐颂股权转让款1,500万元，尚余应收股权转让款1,500万元。乐颂文化不属于公司关联方，该笔款项不属于财务资助或者资金占用。

　　会计师核查意见：

　　报告期末，其他应收款款前五名的情况如下：

　　公司其他应收惠州市骏宏投资有限公司的股权转让款涉嫌职务侵占。

　　问题8、报告期末，你公司所有权和使用权受到限制的资产余额为2.33亿元，占总资产余额比例为35.14%。请你公司说明上述受限资产的形成过程，是否对生产经营构成影响，是否存在应披露未披露的其他受限资产。

　　公司回复：

　　截至2019年12月31日，公司受限制资产的形成过程如下表所示：

　　如上表所示，公司因融资需要，将部分资产抵押给银行借款，目前公司核心子公司和核心业务均未受影响，仍正常运行。

　　公司银行存款被冻结情况如下：

　　公司银行账户资金被冻结，占公司最近一期经审计归属于上市公司股东净资产的0.12%。公司是一家控股型企业，母公司不经营具体业务。公司正常生产经营活动暂无受到实质性影响。

　　经公司调查，公司不存在应披露而未披露的其他受限资产。

　　问题9、报告期内，年审会计师对你公司的内部控制出具了否定意见的鉴证报告。请你公司自查截至发函日是否存在资金占用、违规担保、银行账户被冻结等情形。如有，请详细说明具体情况。

　　公司回复：

　　（1）根据内部控制鉴证报告，公司存在重大资金支出缺陷。东方网络子公司桂林广陆数字测控有限公司（以下简称“桂林广陆”）于2018年4月与桂林市首铭装饰工程有限公司签署工程施工合同对桂林广陆6-12层的办公楼进行装修，工程造价3,500.00万元，施工工期18个月，截止2019年末桂林广陆预付给桂林市首铭装饰工程有限公司装修进度款3,172.53万元。而施工进度和预付工程款不匹配，目前公司正在调查该事项。

　　（2）公司原董事陈某涉嫌职务侵占于2019年12月19日被桂林公安局七星分局刑事立案，其涉嫌职务侵占或违规操纵安杰基金募集资金及涉嫌通过惠州骏宏操纵乾坤时代股权的行为。公司对涉嫌职务犯罪的资产进行了调整。截至目前，该案件仍在调查中，最终结果以公安侦查结果为准。

　　（3）截至发函日，公司存在银行账户被冻结的情形，具体情况见问题8的回复。

　　特此公告。

　　东方时代网络传媒股份有限公司

　　董事会

　　二二年四月十日