浙江正裕工业股份有限公司关于2019年度计提信用减值损失及资产减值损失的公告

　　证券代码：603089        证券简称：正裕工业        公告编号：2020-032

　　债券代码：113561        债券简称：正裕转债                           

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　浙江正裕工业股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月21日召开了第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于2019年度计提信用减值损失及资产减值损失的议案》。现将相关情况公告如下：

　　一、本次计提信用减值损失及资产减值损失情况概述

　　根据《企业会计准则》以及公司执行的会计政策的相关规定，为了更加公允地反映公司截至2019年12月31日的财务状况及资产价值，公司及下属子公司对各类资产进行了全面检查和减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提信用减值损失及资产减值损失的资产项目。经全面清查和减值测试后，基于谨慎性原则，公司本报告期内计提各项减值损失合计39,263,578.04元，明细如下表：

　　（一）计提商誉减值损失的情况

　　1、商誉形成情况

　　公司分别于2018年9月3日及2018年9月19日召开的第三届董事会第七次会议及2018 年度第二次临时股东大会，审议通过《关于收购股权的议案》, 公司出资26,700万元收购芜湖荣基密封系统有限公司（以下简称“芜湖荣基”）51%股权, 出资7,300万元收购芜湖安博帝特工业有限公司（以下简称“安博帝特”）51%股权。本次收购完成后，形成合并商誉人民币224,906,512.19 元。

　　2、前期商誉减值情况

　　经测试，截至2018年12月31日，芜湖荣基包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为60,360万元，安博帝特包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为22,500万元,均高于账面价值，商誉并未出现减值损失。商誉账面余额为人民币224,906,512.19 元。

　　3、商誉减值测试的过程与方法

　　根据《企业会计准则》要求，公司于收购完成后每年期末对上述商誉进行了减值测试。公司于2019年期末对与上述商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。为客观评价相关资产组价值，公司聘请了坤元资产评估有限公司（以下简称“坤元评估”）对商誉减值测试所涉及的资产组可回收价值进行资产评估。

　　商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，芜湖荣基资产组根据其管理层批准的5年期现金流量预测为基础，税前折现率为12.21%，安博帝特资产组根据其管理层批准的6年期现金流量预测为基础，税前折现率为12.20%，预测期的现金流量根据资产组所处的行业环境和自身经营情况进行测算。

　　减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

　　4、本期计提商誉减值原因及数据

　　根据公司聘请的坤元资产评估有限公司对芜湖荣基公司相关资产组可收回价值出具的《评估报告》（坤元评报〔2020〕120号），芜湖荣基公司包含商誉的相关资产组或资产组组合可收回金额为62,300.00万元，高于包含商誉的资产组组合的账面价值，不需计提商誉减值准备。

　　根据公司聘请的坤元资产评估有限公司对芜湖安博公司相关资产组可收回价值出具的《评估报告》（坤元评报〔2020〕119号），芜湖安博公司包含商誉的相关资产组或资产组组合可收回金额为28,500.00万元，较包含商誉的资产组组合的账面价值低46,362,228.47元，相应按51%持股比例确认商誉减值准备23,644,736.52元。

　　安博帝特业务拓展、收入和利润情况低于收购日预期，结合在手订单及自身经营情况，经测算，并经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，参考坤元评估（坤元评报〔2020〕119号）的评估结果，本期对安博帝特商誉计提减值准备23,644,736.52元。

　　（二）计提存货跌价损失的情况

　　2019年初存货跌价准备余额为 16,963,193.58元，2019年计提了存货跌价准备8,476,560.18元，因库存商品对外销售及原材料生产领用转回存货跌价准备7,458,190.99元。截至 2019年末，存货跌价准备余额为17,981,562.77元。

　　（二）计提应收款项坏账损失的情况

　　2019年初应收款项坏账准备余额为24,021,294.09元，2019 年合计计提坏账准备7,142,281.34元，其中应收账款坏账准备7,600,697.87元，应收票据坏账准备  205,642.63元，其他应收款坏账准备-949,971.01元，应收款项融资减值准备285,911.85元。截至 2019 年末，应收款项坏账准备余额为31,163,575.43 元。

　　二、本次计提信用减值损失及资产减值损失对公司的影响

　　基于谨慎性原则，公司本次计提信用减值损失及资产减值准备为人民币39,263,578.04元，该项减值损失计入公司 2019 年度合并损益，相应减少了公司净利润39,263,578.04 元，对当期经营性现金流无影响。本次计提信用减值损失及资产减值损失有利于客观反映企业财务状况，依据充分、合理，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，符合公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情况。

　　三、本次计提信用减值损失及资产减值损失的审批程序

　　（一）董事会审议和表决情况

　　公司第三届董事会第二十一次会议以 7 票赞成、0 票弃权、0 票反对审议通过了《关于2019年度计提信用减值损失及资产减值损失的议案》，董事会认为依据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，本次计提信用及资产减值损失基于谨慎性原则，同意本次计提信用及资产减值损失事项。

　　（二）独立董事意见

　　经核查，独立董事认为：公司本次计提信用减值损失及资产减值损失符合《企业会计准则》和公司执行的会计政策的相关规定，体现了会计谨慎性原则，有助于真实、合理地反映公司资产状况，审议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。公司计提信用损失及资产减值损失后，公允地反映了公司的资产状况和经营成果，有助于向投资者提供更加真实可靠的会计信息，公司董事会审议该事项的决策程序合法合规，不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益的情形。综上，独立董事同意公司对相关资产计提信用减值损失及资产减值损失。

　　（三）监事会意见

　　监事会认为，公司本次计提信用减值损失及资产减值损失符合《企业会计准则》和公司执行的会计政策等规定，符合现阶段公司的实际情况，公允地反映了公司的资产价值和经营成果，且审议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。公司监事会一致同意对相关资产计提信用减值损失及资产减值损失。

　　（四）董事会审计委员会意见

　　公司董事会审计委员会认为，本次计提信用减值损失及资产减值损失符合《企业会计准则》和公司执行的会计政策的规定，计提信用减值损失及资产减值损失后，能够更加真实公允地反映公司2019年12月31日的资产状况及2019年度的经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东的情况。

　　特此公告。

　　浙江正裕工业股份有限公司

　　董事会

　　2020 年4月22日