云南城投置业股份有限公司关于公司2019年度计提资产减值准备的公告

　　证券代码:600239                证券简称:云南城投           公告编号:临2020-036号

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　云南城投置业股份有限公司（下称“公司”）于2020年4月24日召开了公司第九届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司2019年度计提资产减值准备的议案》，根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，现将具体情况公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备的情况概述

　　为真实反映公司截至2019年12月31日的财务状况，按照《企业会计准则》及公司现行会计政策确定的资产减值准备确认标准和计提方法，本着谨慎性原则，每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，各项资产的可变现净值低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备。

　　经测试，2019年度公司计提各类资产减值准备合计97,707.91万元，计提项目明细如下：

　　单位：万元

　　二、计提资产减值准备的具体情况说明

　　1、坏账准备

　　（1）坏账准备计提方法

　　资产负债表日，对单项金额重大并单独计提坏账准备以及单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验计算预期信用损失。

　　（2）计提坏账准备情况

　　按照公司计提坏账准备的会计政策，报告期内应计提坏账准备6,295.30万元,主要是下属子公司宁波银泰、龙江公司、杭州云泰等公司对应收款项计提坏账准备，影响归母净利润4,979.34万元。

　　2、存货跌价准备

　　（1）存货跌价准备计提方法

　　期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价：年末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

　　确定可变现净值的具体依据：对于期末已完工房地产项目结存的开发产品，以估计售价减去估计的销售费用和相应税费后的金额确定其可变现净值；对于期末未完工房地产项目开发成本及拟开发产品，以估计售价减去至计划完工后成本、估计的销售费用和相应税费后的金额确定其可变现净值。估计售价区分为已预售及未售部分，已预售部分按照实际签约金额确认估计售价，未售部分按照近期销售均价或类似开发物业产品的市场销售价格结合项目自身定位、品质及销售计划综合确定。

　　（2）计提存货跌价准备情况

　　本年末，公司按照目前市场价格状况和项目实际销售情况，对项目可变现净值进行减值测试后，对成本高于其可变现净值的存货计提存货跌价准备，报告期内，计提存货跌价准备91,412.61万元，影响归母净利润62,280.62万元，计提情况如下：

　　Ⅰ、艺术家园申请破产清算计提存货减值准备45,873.69万元:

　　2019年7月，艺术家园债权人及股东以借款合同纠纷起诉艺术家园，并向法院提出财产保全请求,相关资产被查封。2019年12月，为维护公司合法权益，避免国有资产损失，公司以债权人身份向昆明市官渡区人民法院申请艺术家园破产清算。结合目前案件的判决结果，艺术家园的相关资产很有可能被法院强制拍卖以清偿债务；另外，如进入破产司法程序，存货将由破产管理人选定的评估机构评估清算价值，最终以拍卖、快速变卖或实物分配处置来偿还债务。

　　本期经公司聘请的评估机构对艺术家园的主要资产5.5万平方米商铺及1660个车位按变现原则进行估值测算后，对存货计提存货减值45,873.69万元，影响归母净利润23,395.58万元。

　　Ⅱ、海东方项目因规划调整计提存货减值准备25,284.22万元：

　　根据大理州洱海保护及流域转型发展指挥部出台的《关于贯彻落实生态环境部回访调研洱海保护治理指出问题省政府领导有关指示要求的实施方案》、大理海东开发管理委员会对公司发出的《整改通知书》以及大理海东开发管理委员会对公司发出的《关于大理海东方项目后续处置的回复意见》,经公司谨慎判断对财务报表的影响：

　　文件明确取消海东体育公园项目，公司对体育公园项目已发生成本全额计提了存货跌价准备21,805.90万元；

　　文件要求海东方项目在建的三期住宅按现状封顶，导致可售面积减少，经测试计提存货跌价准备3,478.32万元；

　　以上两项共计提存货减值准备25,284.22万元。

　　Ⅲ、各项目因售价调整计提存货减值准备20,254.70万元

　　为加快存货去化和销售回款，顺应市场降温趋势，部分项目公司对存货采取了降价销售策略，年末根据预计可变现净值计提存货减值准备20,254.70万元，影响归母净利润13,600.82万元,具体如下：

　　单位：万元

　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本期计提的坏账准备、存货跌价准备计入信用减值损失和资产减值损失，使得2019年度公司合并报表利润总额减少97,707.91万元，归属于母公司的净利润减少67,259.96万元。

　　四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

　　公司董事会认为：公司依据《企业会计准则》及资产实际情况计提资产减值准备，依据充分，公允地反映了报告期末公司的资产状况，董事会同意公司本次计提资产减值准备。

　　五、独立董事关于公司计提资产减值准备的独立意见

　　公司独立董事认为：公司本次计提资产减值准备，遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司的实际情况；计提依据充分，决策程序合法，能够真实公允地反映公司资产价值及财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情况，独立董事同意公司本次计提资产减值准备。

　　六、审计委员会关于公司计提资产减值准备的书面意见

　　公司审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司财务管理制度的相关规定，计提资产减值准备后，公司财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，审计委员会同意公司本次计提资产减值准备。

　　七、监事会关于公司计提资产减值准备的意见

　　公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备，符合《企业会计准则》的有关规定和公司实际情况，审批程序合法、合规，监事会同意公司本次计提资产减值准备。

　　八、备查文件

　　1、公司第九届董事会第六次会议决议；

　　2、公司独立董事发表的独立意见；

　　3、公司董事会审计委员会2020年第四次会议决议；

　　4、公司第九届监事会第四次会议决议。

　　特此公告。

　　云南城投置业股份有限公司

　　董事会

　　2020年4月28日