重庆小康工业集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并调整比较报表的公告

　　证券代码：601127           证券简称：小康股份             公告编号：2020-044

　　债券代码：113016           债券简称：小康转债

　　转股代码：191016           转股简称：小康转股

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重庆小康工业集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月27日召开第三届董事会第三十七次会议、第三届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并调整比较报表的议案》，根据《企业会计准则》等相关要求，因同一控制下企业合并，公司对比较期间相关财务报表数据进行了追溯调整。

　　一、同一控制下企业合并的基本情况及调整比较报表的原因

　　公司于2019年12月9日召开第三届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于收购重庆新康国际控股有限公司100%股权暨关联交易的议案》，公司收购控股股东重庆小康控股有限公司（以下简称“小康控股”）所持有的重庆新康国际控股有限公司（以下简称“新康国际”）100%股权，并已办理完成了上述股权的工商变更登记手续。

　　上述股权收购完成后，新康国际成为公司的全资子公司，纳入合并报表范围。公司与新康国际在合并前后均受控股股东小康控股控制且该控制并非暂时性的，因此上述合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》等准则的规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的企业合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

　　二、对比较报表财务状况和经营成果的影响

　　按照上述会计准则规定，公司对比较期间相关财务报表数据进行了追溯调整，调整前后有关情况见下表：

　　合并资产负债表

　　单位:人民币元

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　　合并利润表

　　单位:人民币元

　　■

　　合并现金流量表

　　单位:人民币元

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　　三、独立董事意见

　　公司因同一控制下企业合并进行追溯调整比较期间有关财务报表数据，符合《企业会计准则》及相关法律法规的要求，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况及经营成果。

　　公司本次追溯调整事项涉及的决议程序合法合规，符合相关法律法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。

　　四、董事会关于本次追溯调整的相关说明

　　公司对本次同一控制下企业合并追溯调整比较期间有关财务报表数据，符合国家颁布的《企业会计准则》及相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实的反映了公司的财务状况和实际经营成果。

　　特此公告。

　　重庆小康工业集团股份有限公司

　　董事会

　　2020年4月28日