中捷资源投资股份有限公司 关于计提存货跌价准备的公告

　　证券代码：002021         证券简称：ST中捷         公告编号：2020-080

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

　　一、本次计提存货跌价准备情况概述

　　为客观反映中捷资源投资股份有限公司（以下简称“公司”）报告期内财务状况和经营成果，按照《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，公司对各类资产进行了全面的清查、分析与评估。公司根据减值测试结果，基于谨慎性原则，对公司存在减值迹象的部分库存呆滞零部件存货计提存货跌价准备，合计计提减值准备380.00万元。

　　二、存货跌价准备计提方法

　　存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，公司不同类别存货可变现净值的确定依据为：产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

　　除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

　　2020年第三季度末公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司对所有存货进行清查，对部分已经呆滞的库存零部件在参考市场可变现净值的基础上，对存货成本高于与可变现净值部分计提了存货跌价准备。

　　以上资产减值，公司将严格按照《资产损失确认与核销管理办法》和《公司章程》规定，进行审批。

　　上述数据未经会计师事务所审计，若与经会计师事务所审计的财务数据存在差异，公司最终将根据会计师事务所的审计结果进行相应调整。

　　三、本次计提存货跌价准备对公司的影响

　　本次计提存货跌价准备，扣除所得税影响后，将减少公司2020年1-9月份归属于上市公司股东净利润285.00万元，减少归属于上市公司所有者权益285.00万元。

　　四、董事会审计委员会关于本次计提存货跌价准备的说明

　　公司董事会审计委员会经审核,认为：公司本次计提存货跌价准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,计提存货跌价准备依据充分,符合公司资产现状。本次计提存货跌价准备基于谨慎性原则,有助于更加公允地反映截至2020年9月30日公司的财务状况、资产价值及经营成果,可以使公司的会计信息更具有合理性。

　　五、独立董事关于本次计提存货跌价准备的独立意见

　　公司独立董事在审核公司提供的关于本次计提存货跌价准备的相关资料并 听取了公司有关人员汇报后认为：

　　（一）公司计提存货跌价准备是为了保证公司规范运作，采用稳健的会计原则，能反映公司的财务状况以及经营成果；

　　（二）公司本次计提存货跌价准备符合公司的整体利益，没有损害公司和股东利益的行为，审批程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。

　　综上，我们同意公司本次计提存货跌价准备。

　　六、公司监事会关于本次计提存货跌价准备的说明

　　公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及有关规定进行存货跌价准备计提符合公司的实际情况，计提后将更能公允地反映公司资产状况，同意公司本次计提存货跌价准备。

　　七、备查文件

　　1.第七届董事会第三次（临时）会议决议；

　　2.第七届监事会第三次（临时）会议决议：

　　3.独立董事关于计提存货跌价准备的独立意见。

　　特此公告。

　　中捷资源投资股份有限公司董事会

　　2020年10月29日

　　证券代码：002021          证券简称：ST中捷         公告编号：2020-081

　　中捷资源投资股份有限公司关于2020年第三季度资产核销及转销的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》、《中捷资源投资股份有限公司资产损失确认与核销管理办法》等相关规定的要求，为了真实反映中捷资源投资股份有限公司（以下简称“公司”）2020 年第三季度的财务状况和资产价值，截至2020年9月30日，本公司对各类资产进行清查，拟对相关资产进行核销和转销，具体情况如下：

　　一、本次资产核销和转销概况

　　1、应收账款坏账核销：

　　截至2020年9月30日，公司全资子公司累计核销应收账款3,728,261.34元，其中：浙江中捷缝纫科技有限公司（以下简称“中捷科技”）核销应收账款3,728,261.34元；

　　截至2020年6月30日公司已核销应收账款坏账0元。本次核销应收账款3,728,261.34元，其中：中捷科技核销应收账款3,728,261.34元。

　　本次申请核销应收款项的主要原因为：1、账龄过长，部分欠款企业已经停业注销或已无法联系。经公司销售、财务部多种方式催收，上述款项目前仍然催收无果，确实无法收回，已成坏账损失；2、客户经营困难，应收账款无法收回，经申请信保赔付后核销差额部分。

　　为了公允、准确地列示财务报告，公司对上述款项予以核销，但公司对上述的应收款项仍将保留继续追索的权利。公司对本次所有核销明细建立备查账目，保留以后可能用以追索的资料，继续落实责任人随时跟踪，一旦发现对方有偿债能力将立即进行追索。

　　2、存货减值准备转销：

　　截至2020年9月30日，公司全资子公司累计转销存货减值准备607,703.36元。其中：中捷科技转销存货减值准备607,703.36元。

　　截至2020年6月30日，公司全资子公司共计转销存货减值准备436,628.70元，本次转销存货减值准备171,074.66元。其中：中捷科技转销存货减值准备 171,074.66 元。

　　本次存货减值准备转销的主要原因为：公司下属全资子公司中捷科技对以前年度已经计提过存货跌价准备的部分呆滞原材料、在产品、库存商品进行对外处置，并根据处置后存货账面成本对应的已计提的存货跌价准备进行转销。

　　二、本次资产核销及转销对公司财务状况的影响

　　本次核销的应收账款合计3,728,261.34元，以前年度已经计提应收账款坏账准备2,517,229.00元，本次应收账款坏账核销会减少公司当期利润总额1,211,032.34元，考虑企业所得税后减少公司当期净利润908,274.26元。本次转销的存货减值准备共计171,074.66元，均已在以前年度全额计提减值准备，本次转销会增加当期利润总额171,074.66元，考虑所得税后增加公司当期净利润128,306.00元。本次应收账款核销以及存货跌价的转销合计会减少公司2020年第三季度净利润779,968.26元；

　　本次资产核销和转销事项，真实反映企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为，本次资产核销及转销不涉及公司关联方。

　　三、会计处理的过程及依据

　　按照《企业会计准则》和公司会计政策、内部控制制度的有关规定，公司对应收账款、其他应收款坏账采用备抵法核算，上述拟核销的应收账款和其他应收款冲减已计提的坏账准备；公司每年末对存货进行清查评估，并按可变现净值小于账面价值差额部分，在年末计提减值。上述拟转销的存货资产减值冲减已计提的存货跌价准备。

　　四、履行的审议程序

　　公司于2020年10月28日召开的第七届董事会第三次（临时）会议已审议通过《2020年第三季度资产核销及转销的议案》，公司独立董事发表了独立意见；同日，公司召开的第七届监事会第三次（临时）会议也审议通过了上述议案。

　　五、独立董事意见

　　独立董事对本次资产核销及转销事项发表了独立意见：本次资产核销及转销事项，真实反映企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为，本次资产核销不涉及公司关联方，同意本事项。

　　特此公告。

　　中捷资源投资股份有限公司董事会

　　2020年10月29日

　　证券代码：002021       证券简称：ST中捷       公告编号：2020-084

　　中捷资源投资股份有限公司

　　2020年第三季度报告正文

　　2020年10月

　　第一节 重要提示

　　公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

　　公司负责人张黎曙、主管会计工作负责人倪建军及会计机构负责人(会计主管人员)倪建军声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

　　第二节 公司基本情况

　　一、主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□ 是 √ 否

　　非经常性损益项目和金额

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：元

　　对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　　二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

　　1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前10名股东持股情况表

　　单位：股

　　公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

　　□ 是 √ 否

　　公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

　　2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　第三节 重要事项

　　一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因

　　√ 适用 □ 不适用

　　（一）截止本报告期末，公司资产负债表项目大幅度变动及原因：

　　1、货币资金较上年度期末下降70.75%，主要原因为期初部分货币资金投入生产运营所致；

　　2、交易性金融资产较上年度期末增加8,019.23万元，主要原因为公司利用闲置资金购买银行理财产品所致；

　　3、应收款项融资较上年度期末下降40%，主要原因为期初票据本报告期背书转让所致；

　　4、预付款项较上年度期末增长70.40%，主要原因为本报告期公司下属全资子公司中捷科技预付部分供应商货款所致；

　　5、其他流动资产较上年度期末增长32.78%，主要原因为本报告期待抵扣进项税额增加所致；

　　6、短期借款较上年度期末下降100%，主要原因为公司下属全资子公司中捷科技归还银行贷款所致；

　　7、预收款项较上年度期末下降100%，主要原因为本期会计政策变更，预收款项转入合同负债所致；

　　8、应交税费较上年度期末增长149.92%，主要原因为本报告期计提的房产土地税尚未支付所致；

　　9、其他应付款较上年度期末下降48.96%，主要原因为本报告期支付期初部分中介机构费所致；

　　10、合同负债较上年度期末增加566.00万元，主要原因为本期会计政策变更，预收款项转入合同负债所致；

　　11、一年内到期的非流动负债较上年度期末下降100%，主要原因为公司下属全资子公司中捷科技因融资租赁而产生的长期应付款本报告期已经全部支付完毕所致；

　　12、长期应付款较上年度期末下降100%，主要原因为本报告期提早归还融资租赁款，长期应付款减少所致。

　　（二）截止本报告期末，公司利润表项目大幅度变动及原因：

　　1、营业收入较上年同期下降34.07%，主要原因为受新冠肺炎疫情以及缝制设备市场周期性调整影响，销售收入较去年同期下降所致；

　　2、营业成本较上年同期下降33.77%，主要原因为本报告期公司销售收入下降，营业成本同比下降所致；

　　3、销售费用较上年同期下降54.70%，主要原因为本报告期公司销售收入下降以及严格控制各类成本费用，相关成本同比下降所致，其中：职工薪酬同比下降376.31万元，广告展览费同比下降627.52万元，运输出口费用同比下降353.79万元，差旅费同比下降468.50万元，业务招待费同比下降76.27万元；

　　4、管理费用较上年同期下降36.32%，主要原因为本报告期公司严格控制各类固定成本费用所致，其中：年初公司对部分岗位及人员进行优化调整，职工薪酬支出较去年同期减少1.599.66万元；差旅费同比减少102.21万元，业务招待费同比减少77.39万元；

　　5、研发费用较上年同期下降64.41%，主要原因为本报告期公司下属全资子公司中捷科技研发投入减少所致；

　　6、财务费用较上年同期增长38.88%，主要原因为本报告期汇兑损失增加所致，本报告期较上年同期汇兑损失增加798.05万元所致；

　　7、其他收益较上年同期下降72.08%，主要原因为本报告期收到的政府补助减少所致；

　　8、投资收益较上年同期增加313.43万元，主要原因为本报告期公司利用闲置资金购买银行理财产品产生利息收入所致；

　　9、资产减值损失较上年同期增加380万元，主要原因为本报告期公司下属全资子公司中捷科技计提存货跌价准备所致；

　　10、信用减值损失较上年同期下降87.23%，主要原因为本报告期公司对应收款项计提减值损失减少所致；

　　11、资产处置收益较上年同期下降82.92%，主要原因为本报告期公司处置固定资产损失减少所致；

　　12、营业外收入较上年同期下降92.72%，主要原因为上年同期营业外收入的主要构成为政府补助105.30万元，违约金以及专利赔款收入约81.10万元，本报告期营业外收入主要构成为政府补助11.34万元；

　　13、营业外支出较上年同期增加390.17万元，主要原因为年初因受新冠肺炎疫情影响公司停工期间部分车间制造费用约397.05万元计入营业外支出所致；

　　14、所得税费用较上年同期下降91.84%，主要原因为递延所得税费用减少所致。

　　（三）截止本报告期末，公司现金流量表项目大幅度变动及原因：

　　1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降228.95%，主要原因为本报告期受新冠肺炎疫情以及行业周期性调整影响，销售收入下降，经营活动现金流入较上期下降34.67%；而在经营活动现金流出中，虽本期采购额下降，但因去年部分供应商货款到期，公司按照合同约定在1月份集中支付供应商货款，同时因为员工工资等其他固定费用的支付，本期经营活动现金流出较上年同期下降27%，支出下降幅度少于现金流入下降幅度，因此以上因素影响本报告期经营活动现金净流量较上年同比下降228.95%；

　　2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长673.67%，主要原因为本报告期公司利用闲置资金投资理财产品所致；

　　3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长417.14%，主要原因为本报告期公司偿还短期借款以及融资租赁款支付的现金大于取得借款收到的现金所致。

　　二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　1、公司第二大股东宁波沅熙（宁波沅熙直接持有中捷资源112,953,997股股份，占中捷资源总股本的16.42%，均为无限售流通A股）于2019年1月31日与景宁聚鑫商贸有限公司（以下简称“景宁聚鑫”）签署了《宁波沅熙股权投资合伙企业(有限合伙)与景宁聚鑫商贸有限公司关于中捷资源投资股份有限公司112,953,997股股份之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”），宁波沅熙拟以协议转让方式向景宁聚鑫转让其持有的中捷资源112,953,997 股股份，转让总价款为人民币564,769,985.00元。本次股份转让交易未能按照《股份转让协议》之相关约定履行，则本次交易是否能够最终完成尚存在重大不确定性，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

　　2、就公司第四大股东蔡开坚与公司原控股股东浙江环洲关于表决权及投票权委托争议事项，对于《表决权及投票权委托协议》的真实性无最终定论，且浙江环洲持有公司1.2亿股股票已经司法过户给玉环恒捷，该争议事项不会影响到公司治理结构的稳定。

　　3、根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，公司对各项资产进行了全面清查和减值测试，并按照谨慎性原则对贵州拓实能源有限公司、深圳市前海理想金融控股有限公司、大兴安岭捷瑞生态科技有限公司、陕西三沅重工发展股份有限公司、四川信托—锦兴1号集合资金信托计划及玉环铂悦投资中心（有限合伙）投资、四川信托—锦兴2号集合资金信托计划及玉环德康投资中心（有限合伙）投资计提了减值准备或确认了公允价值变动损益；同时，聘请了浙江六和律师事务所协助公司对所有投资项目的后续处理提供诉讼及非诉讼法律服务，从而行使好股东权力，尽最大限度地保护公司的利益。

　　4、公司于2020年1月15日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（浙证调查字 2020001 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司进行立案调查。截至本公告披露日，中国证监会调查工作仍在进行中，公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。

　　股份回购的实施进展情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项

　　√ 适用 □ 不适用

　　四、金融资产投资

　　1、证券投资情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期不存在证券投资。

　　2、衍生品投资情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期不存在衍生品投资。

　　五、募集资金投资项目进展情况

　　√ 适用 □ 不适用

　　（一）2007年公开增发募集资金

　　经中国证券监督管理委员会核准，公司于2007年10月12日公开增发新股。发行人民币普通股（A股）2,800万股，发行股价人民币16.03元，募集资金总额为人民币448,840,000.00元，扣除发行费用人民币22,840,000.00元后实际募集资金净额为人民币426,000,000.00元。上述资金于2007年10月19日到位，且经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2007]第11863号《验资报告》。

　　截至2020年9月30日，公司2007年发行公开增发募集资金累计共使用人民币453,387,802.51元，其中：以前年度使用人民币453,003,578.91元，本报告期内使用人民币384,223.60元。截止到2020年9月30日，公司募集资金专用账户余额为人民币166,712.86元，均为募集资金孳生利息。

　　（二）2014年非公开增发募集资金

　　经中国证券监督管理委员会核准，公司于2014年6月5日向浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司增发新股。发行人民币普通股（A股）12,000万股，发行股价人民币3.94元，募集资金总额为人民币472,800,000.00元，扣除发行费用人民币13,450,000.00元后实际募集资金净额为人民币459,350,000.00元。上述资金于2014年6月4日到位，且经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具的信会师报字[2014]第113630号《验资报告》。

　　截至2020年9月30，公司2014年非公增发募集资金累计共使用人民币459,786,941.57元，其中：以前年度使用人民币457,597,043.87元，本报告期内使用人民币2,189,897.70元。截止到2020年9月30日，公司募集资金专用账户余额为人民币92,758.53元，包含募集资金孳生利息。

　　六、对2020年度经营业绩的预计

　　预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　业绩预告情况：亏损

　　业绩预告填写数据类型：区间数

　　七、日常经营重大合同

　　□ 适用 √ 不适用

　　八、委托理财

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：万元

　　单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：万元

　　委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

　　□ 适用 √ 不适用

　　九、违规对外担保情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无违规对外担保情况。

　　十、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

　　十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

　　中捷资源投资股份有限公司

　　法定代表人：张黎曙

　　二二年十月二十九日