山东雅博科技股份有限公司 第五届董事会第八次会议决议公告

　　证券代码：002323       证券简称：*ST雅博        公告编号：2020-065

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　山东雅博科技股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第八次会议通知于2020年12月11日以电子邮件、传真及手机短信方式发出，并通过电话进行确认，于2020年12月11日17:00在公司董事会办公室以现场结合通讯方式召开。会议应出席董事9名，实际出席9名，会议由董事长唐继勇先生主持，本次会议的召开符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，合法有效。与会董事就议案进行了审议、表决，形成如下决议。

　　二、董事会会议审议情况

　　（一）审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》；

　　表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

　　董事会认为: 本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和会计差错》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，能够更加客观、准确反应公司财务状况，有利于提高公司财务信息质量。因此，董事会同意本次会计差错更正事项。

　　详情参见同日登载于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于公司前期会计差错更正的公告》（公告编号：2020-067）。

　　公司独立董事就此议案发表了明确同意的独立意见，具体内容详见同日披露于巨潮资讯网上的相关公告。

　　三、备查文件

　　1、山东雅博科技股份有限公司第五届董事会第八次会议决议。

　　2、独立董事意见。

　　特此公告。

　　山东雅博科技股份有限公司董事会

　　2020年12月12日

　　证券代码：002323       证券简称：*ST雅博         公告编号：2020-066

　　山东雅博科技股份有限公司

　　第五届监事会第六次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　山东雅博科技股份有限公司（以下简称“公司”）第五届监事会第六次会议通知于2020年12月11日以电子邮件、传真及手机短信方式发出，并通过电话进行确认，会议于2020年12月11日16:00在公司监事会办公室以现场结合通讯方式召开。会议应出席监事3名，实际出席3名，会议由王朝嫔女士主持，本次会议的召开符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，合法有效。与会监事就议案进行了审议、表决，形成如下决议。

　　二、监事会会议审议情况

　　（一）审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》；

　　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

　　监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。具体详见同日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司前期会计差错更正的公告》（公告编号：2020-067）。

　　三、备查文件

　　山东雅博科技股份有限公司第五届监事会第六次会议决议。

　　特此公告。

　　山东雅博科技股份有限公司

　　监事会

　　2020年12月12日

　　证券代码：002323         证券简称：*ST雅博         公告编号：2020-067

　　山东雅博科技股份有限公司

　　关于公司前期会计差错更正的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　山东雅博科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年12月11日召开了第五届董事会第八次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》和《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第2号—定期报告披露相关事宜》的相关规定，将公司本次前期会计差错更正的具体情况公告如下：

　　一、前期会计差错更正的原因

　　公司在2018年收到部分项目停工通知后，在第四季度对该些项目发生的最终成本和完工进度进行了汇总财务调整。截止目前，公司根据权责发生制重新审视了2018年停工项目冲销利润的期间准确性，公司认为虽然收到了项目停工通知，并据此在第四季度对财务报表进行了调整，但对于相应收入成本的冲销应分别按照实际的停工情况还原至前三季度。经核实，我们认为应调减2018年一季度营业利润20,785,862.68元，调减2018年一季度净利润18,520,285.19元，调减二季度营业利润14,546,320.97元，调减二季度净利润13,782,635.23元，合计调减1-6月营业利润35,332,183.65元，合计调减1-6月净利润32,302,920.42元，调减三季度营业利润11,041,232.08元，调减三季度净利润10,208,496.99元，合计调减1-9月营业利润46,373,415.73元，合计调减1-9月净利润42,511,417.41元，调增10-12月营业利润46,373,415.73元，调增10-12月净利润42,511,417.41元，合计调整1-12月净利润0.00元，上述调整未对2018年年度利润产生影响，亦未对本年度公司利润产生影响。

　　二、前期差错更正的会计处理及对财务状况和经营成果的影响

　　根据《企业会计准则》的规定，公司针对上述事项进行更正，对公司2018 一季度、半年度、三季度合并财务报表与公司财务报表相关项目产生的影响如下：

　　(一) 2018年一季报

　　1、2018年3月31日合并资产负债表项目

　　2、2018年3月31日公司资产负债表项目

　　无影响。

　　3、2018年1-3月合并利润表项目

　　4、2018年1-3月公司利润表项目

　　无影响。

　　(二) 2018年半年报

　　1、2018年6月30日合并资产负债表项目

　　2、2018年6月30日公司资产负债表项目

　　无影响。

　　3、2018年1-6月合并利润表项目

　　4、2018年1-6月公司利润表项目

　　无影响。

　　5、2018年半年报财务报表附注

　　（1）存货

　　（2）应付账款

　　（3）应交税费

　　（4）未分配利润

　　（5）营业收入和营业成本

　　（6）所得税费用

　　（7）主营业务分析

　　(三) 2018年三季报

　　1、2018年9月30日合并资产负债表项目

　　2、2018年9月30日公司资产负债表项目

　　无影响。

　　3、2018年1-9月合并利润表项目

　　4、2018年1-9月公司利润表项目

　　无影响。

　　5、2018年7-9月合并利润表项目

　　6、2018年7-9月公司利润表项目

　　无影响。

　　四、本次前期会计差错更正的说明

　　上述会计差错更正及追溯调整数据未经注册会计师审计。

　　五、董事会、监事会及独立董事意见

　　（一）董事会意见

　　本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及会计差错》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，能够更加客观、准确反应公司财务状况，有利于提高公司财务信息质量。因此，董事会同意本次会计差错更正事项。

　　（二）监事会意见

　　公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。

　　（三）独立董事意见

　　公司独立董事对本次会计差错更正事项进行了认真核查后，认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合公司实际经营和财务状况，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定。公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况，本次会计差错更正未损害公司及全体股东的合法权益，我们同意本次会计差错更正事项。

　　五、备查文件

　　1、公司第五届董事会第八次会议决议；

　　2、公司第五届监事会第六会议决议；

　　3、独立董事关于第五届董事会第八次会议相关事项的独立意见；

　　特此公告。

　　山东雅博科技股份有限公司

　　董事会

　　2020年12月11日