健康元药业集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告

　　证券代码：600380               证券简称：健康元              公告编号：临2021-037

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　●本次会计政策变更是落实执行财政部《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号）要求；

　　●本次会计政策变更日期：2020年1月1日起执行；

　　●本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。

　　一、会计政策变更概述

　　财政部于2019年12月发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号）（以下简称：解释第13号)。解释第13号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的方法；解释第13号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营企业或联营企业等。基于上述，公司对相关会计政策进行相应变更。

　　二、本次会计政策变更的具体内容

　　（1）变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，健康元药业集团股份有限公司（以下简称：本公司）执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（2）变更后采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司执行财政部于2019年12月发布的《企业会计准则解释第13号》。除上述政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　2、会计政策变更日期：2020年1月1日起执行。

　　三、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次公司会计政策的变更是根据财政部颁布的解释第13号进行的相应变更。本次会计政策变更不会对公司财务状况及经营成果产生重大影响。

　　四、本公司董事会对本次会计政策变更的说明

　　2021年3月29日，本公司召开七届董事会四十四次会议，审议并通过《关于会计政策变更的议案》，与会董事一致认为：本次公司会计政策的变更是根据财政部新颁布的企业会计准则进行的相应变更，符合相关规定及公司的实际情况，不会对公司财务状况及经营成果产生重大影响。公司董事会同意对上述会计政策的变更。

　　五、独立董事意见

　　本次公司变更会计政策的是根据财政部新颁布的企业会计准则进行的相应变更，符合有关法律、法规及《公司章程》的相关规定。本次会计政策变更不存在损害公司及公司股东利益的情形，相关决策程序合法有效。综上所述，我们一致同意本次会计政策变更。

　　六、审计委员会意见

　　本公司董事会审计委员会认为：公司本次会计政策的变更，符合财政部会计准则的相关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，符合公司整体及公司股东的利益。本公司董事会审计委员会同意上述公司会计政策的变更。

　　七、监事会审核意见

　　2021年3月29日，本公司召开七届监事会三十三次会议，审议并通过《关于会计政策变更的议案》，本公司监事会认为：本次公司根据财政部颁布的《企业会计准则解释第13号》，对公司会计政策进行相应变更，符合公司的实际情况。公司董事会在审议本议案时，相关决策程序合法有效，符合相关法律、行政法规和《公司章程》的规定。

　　八、备查文件

　　1、健康元药业集团股份有限公司七届监事会三十三次会议决议；

　　2、健康元药业集团股份有限公司七届董事会四十四次会议决议；

　　3、健康元药业集团股份有限公司七届董事会审计委员会十六次会议决议；

　　4、健康元药业集团股份有限公司监事会关于公司七届监事会三十三次会议相关议案之审核意见；

　　5、健康元药业集团股份有限公司独立董事关于七届董事会四十四次会议相关议案之独立董事意见函。

　　特此公告。

　　健康元药业集团股份有限公司

　　二二一年三月三十一日

　　股票代码：600380           股票名称：健康元          公告编号：临2021-041

　　健康元药业集团股份有限公司关于召开2020年度业绩说明会的提示性公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　● 会议召开时间：2021年4月9日下午15:30-16:30

　　● 会议召开地点：直播地址：上证路演中心平台（http://roadshow.sseinfo.com）

　　● 会议召开方式：网络互动方式

　　健康元药业集团股份有限公司（以下简称：本公司）已于2021年3月31日披露了2020年年度报告。为便于广大投资者更全面深入了解公司情况，公司定于2021年4月9日（星期五）下午15:30-16:30举行2020年度业绩说明会，就投资者关心的问题进行交流。

　　一、说明会类型

　　本次投资者说明会以网络互动形式召开，公司将针对2020年度的经营成果及财务指标的具体情况与投资者进行互动交流和沟通，在信息披露允许的范围内就投资者普遍关注的问题进行回答。

　　二、说明会召开时间及地点

　　（一）说明会召开时间：2021年4月9日（星期五）下午15:30-16:30

　　（二）说明会召开地点：网上直播地址：上证路演中心（http://roadshow.sseinfo.com）

　　（三）说明会召开方式：网络互动方式

　　三、出席人员

　　公司董事长朱保国先生，总裁俞雄先生，董事、副总裁兼财务负责人邱庆丰先生，独立董事覃业志先生，副总裁兼董事会秘书赵凤光先生。

　　四、投资者参加方式

　　1、投资者可于2021年4月8日下午17:30前，将需要了解的情况和关注问题预先发送至公司邮箱（joincare@joincare.com），公司将在业绩说明会上就投资者普遍关注的问题进行回答。

　　2、欢迎投资者于2021年4月9日（星期五）下午15:30-16:30，登陆上证路演中心（http://roadshow.sseinfo.com），在线参加本次业绩说明会，公司将向投资者介绍公司2020年度主要经营业绩及财务状况，并将在信息披露允许范围内回答投资者的提问。

　　五、本次说明会联系人及联系方式

　　联系人：董事会办公室

　　联系电话：0755-86252656

　　传真：0755-86252165

　　电子邮箱：joincare@joincare.com

　　六、其他事项

　　本次投资者说明会召开后，投资者可以通过上证路演中心网站查看本次投资者说明会的召开情况及主要内容。

　　特此公告。

　　健康元药业集团股份有限公司

　　二二一年三月三十一日

　　证券代码：600380               证券简称：健康元             公告编号：临2021-039

　　健康元药业集团股份有限公司2020年度募集资金存放与实际使用情况专项报告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等有关要求，现将健康元药业集团股份有限公司（以下简称：本公司）截至2020年12月31日募集资金存放与使用情况说明如下：

　　一、募集资金基本情况

　　经中国证券监督管理委员会核发的《关于核准健康元药业集团股份有限公司配股的批复》（证监许可[2018]1284号）批准，本公司向原股东配售365,105,066股新股。本次配股计划募集资金200,000.00万元，实际募集资金总额为171,599.38万元，扣除发行费用4,625.36万元，募集资金净额为166,974.02万元。截至2018年10月16日，上述募集资金已经到位，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了验证，并出具《健康元药业集团股份有限公司验资报告》（瑞华验字[2018]40060006号）。

　　截至2020年12月31日，累计已使用募集资金人民币53,060.20万元。募集资金账户余额为人民币118,545.08万元，其中累计收到的银行存款利息扣除相关手续费等收入4,631.26万元。本公司使用闲置募集资金购买现金管理产品已全部到期收回，用于现金管理的金额为零。使用闲置募集资金暂时补充流动资金已全部归还专用账户。

　　二、募集资金管理情况

　　本公司按照《上市公司证券发行管理办法》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理管理办法（2013年修订）》等相关规定，经本公司六届董事会二十七次会议决议，制定并公告《健康元药业集团股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金的使用实行专人审批，保障专款专用。

　　本公司已将募集资金存放于经公司董事会批准开立的各募集资金专项账户中，并与保荐机构民生证券股份有限公司、存放募集资金的银行（中国工商银行股份有限公司深圳红围支行、招商银行股份有限公司深圳源兴支行、中国光大银行股份有限公司深圳大学城支行）签署《募集资金专户三方监管协议》，详见《健康元药业集团股份有限公司关于签订募集资金专户存储三方监管协议的公告》（临2018-097）、《健康元药业集团股份有限公司关于签订募集资金专户存储三方监管协议的公告》（临2019-018）。

　　截至2020年12月31日，本公司募集资金专户存储情况如下：

　　单位：人民币 万元

　　三、本年度募集资金的实际使用情况

　　（一）募集资金投资项目（以下简称：募投项目）的资金使用情况

　　本公司严格按照《健康元药业集团股份有限公司募集资金管理制度》使用募集资金，截至2020年12月31日，本公司实际累计使用募集资金人民币53,060.20万元，本公司募集资金的使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。

　　（二）募投项目先期投入及置换情况

　　2018年10月29日，本公司召开七届董事会三次会议，审议并通过《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金21,532.82万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金，公司本次募集资金置换的时间距募集资金到账时间未超过6个月，符合相关法律法规要求，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形。本公司保荐机构民生证券股份有限公司已出具《关于健康元药业集团股份有限公司使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的核查意见》。

　　各募投项目实施主体公司已于2018年12月完成了以募集资金对预先投入募投项目的自筹资金21,532.82万元的置换。

　　（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

　　2019年12月30日，本公司召开七届董事会二十次会议，审议并通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》：为提高募集资金使用效率及降低公司财务费用，同意本公司使用不超过90,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为2020年1月1日至2020年12月31日止。根据募集资金投资项目进度及资金安排，本公司已于2020年12月25日将暂时补充流动资金人民币90,000万元归还至募集资金专项账户。

　　2020年12月30日，本公司分别召开七届董事会三十七次会议与七届监事会三十一次会议，审议并通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》为提高募集资金使用效率及降低公司财务费用，同意本公司使用不超过90,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为2021年1月1日至2021年12月31日止。

　　截至本报告披露日，公司已提前偿还人民币4,000万至募集资金专项账户，用于暂时补充流动资金的余额为86,000万元。

　　（四）对闲置募集资金进行现金管理的情况

　　1、2019年12月30日，本公司召开七届董事会二十次会议，审议并通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》：同意公司在确保不影响募集资金项目实施及募集资金使用的情况下，使用不超过30,000万元闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的保本型银行现金管理产品或高收益的存款产品。上述现金管理期限为2020年1月1日至2020年12月31日止，在本额度范围内，资金可以滚动使用。

　　上述募集资金用于现金管理归还情况如下：

　　单位：人民币 万元

　　截至2020年12月31日，本公司购买的现金管理产品已全部到期收回。

　　2、2020年12月30日，本公司召开七届董事会三十七次会议，审议并通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金项目实施及募集资金使用的情况下，使用不超过25,000万元闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的保本型银行现金管理产品或高收益的存款产品。上述现金管理期限为2021年1月1日至2021年12月31日止，在本额度范围内，资金可以滚动使用。

　　截至本报告披露日，本公司募集资金用于现金管理情况如下：

　　单位：人民币 万元

　　（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

　　报告期内，本公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。

　　（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况

　　报告期内，本公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。

　　（七）节余募集资金使用情况

　　报告期内，本公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。

　　（八）募集资金使用的其他情况（募集资金项目变更情况）

　　2020年4月9日，本公司召开七届董事会二十二次会议，审议并通过《关于募集资金投资项目调整产品品种及延期的议案》：同意本公司将海滨制药坪山医药产业化基地项目在原计划的基础上减少两个原料药品种及两个制剂品种，新增一个制剂类产品，同时延迟珠海大健康产业基地建设项目的开工建设时间至2020年底。

　　调整后，海滨制药坪山医药产业化基地项目在原计划的基础上，减少两个原料药品种，两个制剂类品种，新增一个制剂类产品，调整后投资总额为125,471.35万元，拟使用募集资金投资金额90,000.00万元，运营期内预计年均实现销售收入为176,497.12万元，年均税后净利润为31,378.98万元，内含收益率（税后）为21.44%，静态投资回收期（含建设期）6.69年。详见《健康元药业集团股份有限公司关于募集资金投资项目产品品种调整及延期的公告》（临2020-035）。

　　2021年3月29日，本公司召开七届董事会四十四次会议，审议并通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》：同意延迟珠海大健康产业基地建设项目的开工建设时间至2021年下半年，具体开工时间视项目建设地点市政配套工程建设完成时间而定。详见《健康元药业集团股份有限公司关于部分募集资金投资项目延期的公告》（临2021-040）。

　　四、变更募投项目的资金使用情况

　　报告期内，本公司不存在变更募投项目的资金使用情况。

　　五、募集资金使用及披露中存在的问题

　　公司已按照相关规定及时、真实、准确、完整的披露了公司募集资金存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情形。

　　特此公告。

　　健康元药业集团股份有限公司

　　二二一年三月三十一日

　　募集资金使用情况对照表2020年度编制单位：健康元药业集团股份有限公司金额单位：人民币 万元募集资金总额166,974.02本年度投入募集资金总额6,107.47变更用途的募集资金总额0.00已累计投入募集资金总额53,060.20变更用途的募集资金总额比例0.00%承诺投资项目已变更项目（（部分变更)募集资金承诺投资总额    调整后投资

　　总额

　　截至期末承诺

　　投入金额(1)

　　本年度投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1)截至期末投入进度（%）(4)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化珠海大健康产业基地建设项目　115,000.0076,974.0276,974.0203,378.29-73,595.734.39---否海滨制药坪山医药产业化基地项目　85,000.0090,000.0090,000.006,107.4749,681.91-40,318.0955.20---否合计　200,000.00166,974.02166,974.026,107.4753,060.20-113,913.82-----未达到计划进度原因    1、海滨制药坪山医药产业化基地项目：在工程建设方面，由于生产高端制剂的生产设备大多由国外进口，受到中美贸易摩擦影响，进口设备采购周期比预期延长；在产品方面，受到药品审评制度改革的影响，新产品审批进度不达预期； 

　　2、珠海大健康产业基地建设项目：由于建设地点市政配套工程（三通一平）未建设完成，尚未具备施工条件，导致工程建设进度延后。

　　项目可行性发生重大变化的情况说明不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况2018年10月29日，本公司召开七届董事会三次会议，审议并通过《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金21,532.82万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金，公司本次募集资金置换的时间距募集资金到账时间未超过6个月，符合相关法律法规要求，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形。本公司保荐机构民生证券股份有限公司已出具《关于健康元药业集团股份有限公司使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的核查意见》。各募投项目实施主体公司已于2018年12月完成了以募集资金对预先投入募投项目的自筹资金21,532.82万元的置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况    2019年2月12日，本公司召开七届董事会八次会议，审议并通过《关于调整闲置募集资金进行现金管理的额度及使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》：同意本公司将闲置募集资金进行现金管理的额度由不超过140,000万元调整为不超过70,000万元，同时使用不超过70,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为12个月（自首次补充流动资金之日起计算）。

　　2019年7月19日，根据募集资金投资项目进度及资金安排，本公司提前偿还人民币5,000万元至募集资金专项账户。截至2019年12月26日，公司已将上述用于补充流动资金的募集资金全部归还至公司募集资金账户。

　　2019年12月30日，本公司召开七届董事会二十次会议，审议并通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》：为提高募集资金使用效率及降低公司财务费用，同意本公司使用不超过90,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为2020年1月1日至2020年12月31日止。截至2020年12月25日，公司上述使用的暂时补充流动资金的募集资金已全部归还至募集资金专用账户。

　　2020年12月30日，本公司召开七届董事会三十七次会议与七届监事会三十一次会议，审议并通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》：为提高募集资金使用效率及降低公司财务费用，同意本公司使用不超过90,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为2021年1月1日至2021年12月31日止。

　　截至本报告披露日，公司上述使用的暂时补充流动资金的募集资金已提前归还人民币4,000万至募集资金专项账户，用于暂时补充流动资金的余额为86,000万元。

　　对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况    2019年12月30日，本公司召开七届董事会二十次会议，审议并通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》：同意公司在确保不影响募集资金项目实施及募集资金使用的情况下，使用不超过30,000万元闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的保本型银行现金管理产品或高收益的存款产品。上述现金管理期限为2020年1月1日至2020年12月31日止，在本额度范围内，资金可以滚动使用。截至2020年年末，本公司募集资金用于现金管理余额为零。

　　2020年12月30日，本公司召开七届董事会三十七次会议与七届监事会三十一次会议，审议并通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》：同意公司在确保不影响募集资金项目实施以及募集资金使用的情况下，使用不超过25,000万元闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的保本型银行现金管理产品等。上述现金管理期限为2021年1月1日至2021年12月31日止，在本额度和期限范围内，资金可以滚动使用。

　　截至本报告披露日，本公司募集资金用于现金管理的余额为零。

　　用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况不适用募集资金结余的金额及形成原因不适用    募集资金其他

　　使用情况

　　详见上述公告正文“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（八）募集资金使用的其他情况”。