辽宁成大股份有限公司 续聘会计师事务所的公告

　　证券代码：600739            证券简称：辽宁成大         编号：临2021-028

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　● 拟续聘的会计师事务所名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）

　　一、拟聘任会计师事务所的基本情况

　　（一）机构信息

　　1.基本信息

　　容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26，首席合伙人肖厚发。

　　承办分支机构信息：

　　容诚会计师事务所（特殊普通合伙）辽宁分所由华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）辽宁分所更名而来，初始成立于2008年12月23日，并于2014年1月16日变更为特殊普通合伙企业，注册地址为沈阳市沈河区北站一路43号1401室，执业人员具有多年从事证券服务业务的经验。

　　2、人员信息

　　截至2020年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人132人，共有注册会计师1018人，其中445人签署过证券服务业务审计报告。

　　3、业务规模

　　容诚会计师事务所经审计的2019年度收入总额为105,772.13万元，其中审计业务收入82,969.01万元，证券期货业务收入46,621.72万元。

　　容诚会计师事务所共承担210家上市公司2019年年报审计业务，审计收费总额25,290.04万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于汽车及零部件制造、化学原料和化学制品、电气机械和器材、通信和其他电子设备、专用设备、有色金属冶炼和压延加工业、服装、家具、食品饮料）及信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，建筑业，交通运输、仓储和邮政业，租赁和商业服务业，文化、体育和娱乐业，科学研究和技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，水利、环境和公共设施管理业等多个行业。

　　4、投资者保护能力

　　容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险购买符合相关规定；截至2020年12月31日累计责任赔偿限额7亿元；近三年无因执业行为发生相关民事诉讼。

　　5、独立性和诚信记录

　　容诚会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 1 次、自律监管措施 0 次、纪律处分 0 次。

　　2名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间对同一客户执业行为受到自律监管措施1次；11名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施各1次。

　　3名从业人员近三年在其他会计师事务所执业期间对同一客户执业行为受到监督管理措施1次；4名从业人员近三年在其他会计师事务所执业期间对不同客户执业行为受到监督管理措施各1次。

　　（二）项目成员信息

　　1.人员信息

　　项目合伙人：李晓刚，中国注册会计师，自1997年开始从事注册会计师业务工作以来，为多家公司提供过IPO改制及申报审计、上市公司年报审计和并购重组审计等证券相关服务业务。不存在兼职情况。

　　拟质量控制复核人：郎海红，中国注册会计师，2005年开始从事审计业务，2019年开始在质量控制部从事项目质量控制复核，拥有多年证券服务业务工作经验，无兼职。

　　拟签字注册会计师：周洪波，中国注册会计师，硕士研究生，2011年开始从事审计业务，从事多年上市公司年报审计、改制重组及IPO申报审计等证券服务业务，无兼职。

　　2.上述相关人员的独立性和诚信记录情况。

　　上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，3年内未曾受到任何刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律监管措施。

　　（三）审计收费

　　根据公司2019年年度股东大会决议，公司聘用容诚会计师事务所为公司2020年度财务审计机构和内控审计机构，公司支付2020年度财务审计费用和内控审计费用共180万元，其中财务审计费用为140万元，内控审计费用为40万元。

　　公司拟续聘容诚会计师事务所为2021年度财务审计机构和内控审计机构，聘期一年。为了匹配公司的业务规模和审计工作量，公司拟支付2021年度财务审计费用和内控审计费用共180万元，其中财务审计费用为140万元，内控审计费用为40万元。

　　审计收费定价原则：根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并结合公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准最终确定。

　　二、拟续聘会计师事务所履行的程序

　　（一）董事会审计委员会的履职情况及审查意见

　　董事会审计委员会对容诚会计师事务所的基本情况、执业资质、业务规模、人员信息、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性、诚信状况等进行了充分的了解和审查，并对2020年的审计工作进行了评估，认为容诚会计师事务所具备相关业务审计从业资格，能够满足公司审计工作需求。在2020年度财务报告和内控审计工作中，容诚会计师事务所能够严格按照《会计准则》、《审计准则》及《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》等有关文件要求客观、公允地进行独立审计，实事求是地对公司整体财务状况、经营成果和内控体系建设及执行情况进行评价，建议董事会向股东大会提请续聘容诚会计师事务所为2021年度财务审计机构和内控审计机构。

　　（二）独立董事的事前认可及独立意见

　　公司独立董事对本次聘请会计师事务所事宜予以了事前认可，并经认真审核后发表如下独立意见：容诚会计师事务所具有从事证券业务的资格，出具的财务报告能够真实、准确、客观地反映公司的财务状况和经营成果。我们认为本次续聘符合公司及股东的利益，同意公司聘用容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务审计机构和内控审计机构。

　　（三）董事会的审议和表决情况

　　公司于2021年4月27日召开第九届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于确定2020年度财务审计和内控审计费用暨聘请2021年度财务审计机构和内控审计机构的议案》（表决情况：9票同意，0票反对，0票弃权）。

　　（四）本次续聘会计师事务所事项尚须提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2021年4月29日

　　证券代码：600739            证券简称：辽宁成大         编号：临2021-025

　　辽宁成大股份有限公司

　　关于2021年度为控股子公司

　　融资提供担保的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　● 被担保人名称：辽宁成大国际贸易有限公司、成大国际(香港)有限公司、辽宁成大贸易发展有限公司、成大恒润（大连保税区）有限公司、辽宁成大贸易发展（香港）有限公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司、成大钢铁香港有限公司、辽宁成大生物股份有限公司。

　　● 本次担保金额及已实际为其提供的担保余额：本次担保额度的最高额为人民币660,000万元，已实际为其提供的担保余额为137,074.70万元。

　　● 本次担保是否有反担保：无。

　　● 对外担保逾期的累计数量：公司无对外逾期担保。

　　一、担保情况概述

　　因辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司经营发展的需要，公司拟为其向包含但不限于银行、信托公司、证券公司、融资租赁公司等机构申请总额不超过人民币660,000万元的融资提供担保（包括公司为各级子公司提供的担保以及各级子公司之间提供的担保），担保方式包含但不限于保证、抵押、质押等。前述担保包括对资产负债率超过70%的各级子公司提供的担保、对各级子公司提供《公司章程》规定的需提交董事会和股东大会审批的担保情形。被担保公司名称、公司持股比例及担保金额情况如下：

　　上述担保有效期自本议案提交公司2020年年度股东大会审议通过之日起至公司2021年年度股东大会召开之日止，并经公司2020年年度股东大会审议通过后实施。提请公司股东大会授权董事长在上述额度和有效期内根据各子公司融资需求决定包含但不限于担保方式及担保人的选择、融资机构的选择及融资方式、融资期限、融资金额，并签署相关担保协议和手续。

　　本议案已经公司第九届董事会第二十八次会议审议通过，须提交公司股东大会审议批准。

　　二、被担保公司基本情况

　　1、辽宁成大国际贸易有限公司（以下简称“成大国际”）系公司控股子公司，公司持有其51.00%的股权。法定代表人为全龙锡，注册地为大连市中山区人民路71号，主营业务为国内外贸易。

　　截止2020年12月31日，成大国际资产总额为53,151.04万元，负债总额为37,425.59万元，净资产为15,725.45万元，2020年度营业收入为138,717.47万元，净利润为8,133.29万元。

　　2、成大国际(香港)有限公司系公司控股子公司成大国际的全资子公司，成大国际持有其100%的股权，公司间接持有其51%的股权，法定代表人为张雷，注册地为Unit A (Rm 9), 3/F., Cheong Sun Tower,116-118 Wing Lok Street, Sheung Wan, HK，主营业务为国际贸易。

　　截至2020年12月31日，成大国际(香港)有限公司资产总额为11,988.43万元，负债总额为11,173.12万元，净资产为815.32万元，2020年度营业收入为36,627.25万元，净利润为765.63万元。

　　3、辽宁成大贸易发展有限公司（以下简称“成大发展”）系公司控股子公司，公司持有其94.30%的股权。法定代表人为张志范，注册地为大连市中山区人民路71号，主营业务为国内外贸易。

　　截至2020年12月31日，成大发展资产总额为50,914.66万元，负债总额为37,455.61万元，净资产为13,459.05万元，2020年度营业收入为105,707.98万元，净利润为-191.08万元。

　　4、成大恒润（大连保税区）有限公司系公司控股子公司成大发展的全资子公司，成大发展持有其100%的股权，公司间接持有其94.30%的股权，法定代表人为董琭琭，注册地为大连保税区市场大厦310C，主营业务为国内外贸易。

　　截至2020年12月31日，成大恒润（大连保税区）有限公司资产总额为13,294.17万元，负债总额为5,089.31万元，净资产为8,204.87万元，2020年度营业收入为19,696.35万元，净利润为-74.76万元。

　　5、辽宁成大贸易发展（香港）有限公司系公司控股子公司成大发展的全资子公司，成大发展持有其100%的股权，公司间接持有其94.30%的股权，法定代表人为张志范，注册地为香港九龙尖沙嘴广东道7-11号，主营业务为进出口贸易。

　　截至2020年12月31日，辽宁成大贸易发展（香港）有限公司资产总额为5,279.54万元，负债总额为3,487.93万元，净资产为1,791.61万元，2020年度营业收入为20,991.71万元，净利润为-65.54万元。

　　6、辽宁成大钢铁贸易有限公司（以下简称“成大钢铁”）系公司控股子公司，公司持有其100%的股权。法定代表人为张奎刚，注册地为大连市保税区市场大厦315B，主营业务为国内外贸易。

　　截至2020年12月31日，辽宁成大钢铁贸易有限公司资产总额为155,154.03万元，负债总额为114,979.95万元，净资产为40,174.08万元，2020年度营业收入为987,710.93万元，净利润为6,306.12万元。

　　7、成大钢铁香港有限公司系公司控股子公司成大钢铁的全资子公司，成大钢铁持有其100%的股权，公司间接持有其100%的股权，法定代表人为崔锡峰，注册地为RM 1401，14/F WORLD COMMERCE CTR HARBOUR CITY 7-11 CANTON RD TST KLN HONG KONG，主营业务为进出口贸易。

　　截至2020年12月31日，辽宁成大钢铁香港有限公司资产总额为31,193.85万元，负债总额为30,042.35万元，净资产为1,151.50万元，2020年度营业收入为0万元，净利润为107.95万元。

　　8、辽宁成大生物股份有限公司系公司控股子公司，公司持有其60.74%的股权。法定代表人为李宁，注册地为沈阳市浑南新区新放街1号，主营业务为生物药品研发与疫苗生产。

　　截至2020年12月31日，辽宁成大生物股份有限公司资产总额447,831.74万元，负债总额为36,017.20万元，净资产为411,814.55万元，2020年度营业收入为199,557.55万元，净利润为91,819.40万元。

　　三、担保协议的主要内容

　　因公司控股子公司经营发展的需要，公司拟为其向包含但不限于银行、信托公司、证券公司、融资租赁公司等机构申请总额不超过人民币660,000万元的融资提供担保（包括公司为各级子公司提供的担保以及各级子公司之间提供的担保），担保方式包含但不限于保证、抵押、质押等。前述担保包括对资产负债率超过70%的各级子公司提供的担保、对各级子公司提供《公司章程》规定的需提交董事会和股东大会审批的担保情形。被担保公司名称、公司持股比例及担保金额情况如下：

　　本次担保相关协议将于公司股东大会审议通过后签署。

　　四、董事会意见

　　董事会认为，被担保公司生产经营状况良好，无不良债权、债务，本次公司为其提供担保不会给公司带来较大风险，董事会同意为以上子公司提供担保。上述担保事项已经公司第九届董事会第二十八次会议审议通过，由于辽宁成大国际贸易有限公司、成大国际(香港)有限公司、辽宁成大贸易发展有限公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司、成大钢铁香港有限公司的资产负债率超过70%，因此，本次为控股子公司融资提供担保的议案须提交公司股东大会审议通过。

　　五、独立董事意见

　　公司独立董事刘继伟先生、姚宏女士、张黎明先生发表独立意见如下：

　　公司为控股子公司提供担保，决策程序符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定；符合公司经营实际和整体发展战略，没有损害上市公司及公司股东、特别是中小股东的利益。

　　六、累计对外担保数量及逾期担保的数量

　　截至公告披露日，本公司及控股子公司对外担保总额为137,074.70万元，占公司 2020年净资产的5.70%，全部为公司对控股子公司进行的担保。无逾期对外担保。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司

　　董事会

　　2021年4月29日

　　证券代码：600739            证券简称：辽宁成大         编号：临2021-029

　　辽宁成大股份有限公司

　　关于计提减值准备的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、计提减值准备情况

　　按照企业会计准则及《辽宁成大股份有限公司资产减值准备计提与资产核销管理办法》的相关规定，公司于2020年末对各项资产进行清查，根据谨慎性原则、实质重于形式原则，预计各项资产可能发生的损失，计提资产减值准备，具体包括：

　　1、计提信用减值损失

　　2020年末，按照公司金融工具减值的会计政策，公司对应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等金融工具计提坏账准备，合计计提271.67万元。

　　2、计提存货跌价损失

　　2020年末，公司对原材料、库存商品、半成品等存货计提存货跌价准备55,783.87万元。

　　3、计提长期资产减值损失

　　因为新疆宝明矿业有限公司（以下简称“新疆宝明”）处于亏损状态，存在减值迹象，2020年末公司对新疆宝明的固定资产等长期资产进行了减值测试，评估新疆宝明的固定资产及无形资产等长期资产的可收回金额。依据北京中企华资产评估有限责任公司出具的“中企华评报字［2021］第6106号”资产评估报告结果，公司计提长期资产减值准备75,680.26万元，其中：分摊至固定资产62,583.06万元、分摊至无形资产13,097.20万元。

　　二、董事会关于公司计提减值准备的合理性说明

　　公司本次计提减值准备事项，已经公司第九届董事会第二十八次会议审议通过。董事会认为：按照企业会计准则及《辽宁成大股份有限公司资产减值准备计提与资产核销管理办法》的相关规定，本次计提减值准备基于谨慎性原则，依据充分，公允地反映了公司的资产状况。同意公司关于计提减值准备的议案。

　　三、独立董事关于公司计提减值准备的独立意见

　　独立董事认为：公司本次计提减值准备事项的决策程序合法，符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定，能够公允地反映公司的资产状况，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司和中小股东合法利益的情况，对本次计提减值准备事项表示同意。

　　四、监事会关于计提资产减值准备的审核意见

　　监事会认为：公司本次计提减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定，符合公司的实际情况，计提后能够公允地反映公司的资产状况；董事会审议本次计提减值准备的决策程序合法。监事会同意本次计提减值准备事项。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司

　　董事会

　　2021年4月29日