跨境通宝电子商务股份有限公司关于深圳证券交易所2020年年报问询函回复的公告(上接D48版)

　　(上接D48版)

　　问题十一、根据年报，截至2020年末，你公司预付款项余额0.85亿元，较期初大幅减少6.15亿元，主要原因是供应商到货。请你公司分类别补充披露供应商到货的明细情况，包括但不限于品类名称、供应商名称、到货时间、存放地点及产品去向，以及与其他会计科目的勾稽关系。请年审会计师发表核查意见。

　　1、请你公司分类别补充披露供应商到货的明细情况，包括但不限于品类名称、供应商名称、到货时间、存放地点及产品去向以及与其他会计科目的勾稽关系。

　　回复：

　　单位：万元

　　2请年审会计师发表核查意见。

　　回复：截止目前，公司未能提供进一步审计证据。

　　我们在对跨境通2020年报审计过程中，对预付款项实施程序如下：

　　获取预付款项明细表，复核加计是否正确，与总账和明细账合计数核对是否相符，并与报表数核对是否相符；

　　实施函证程序，编制预付款项函证结果汇总表，检查回函情况。对未回函项目实施替代程序；

　　检查采购合同，对本期发生额较大的预付款项检查付款审批及存货入库情况。

　　跨境通2020年12月31日预付款项期末余额8,474.51万元，期初余额70,037.56万元，期末余额较期初余额减少61,563.05万元，其中主要是环球易购期末余额较期初余额减少57,029.54万元。在对子公司环球易购审计过程中，（1）我们抽取交易频繁且金额重大的供应商进行检查，公司未能提供发货单、装箱单、物流单，报关单、入库单等资料；（2）关于公司补充调账后的明细账，公司未提供调整入账的依据，未提供补充采购入库的合同、订单、装箱单、物流单，报关单、入库单等；（3）对余额较大的预付账款进行函证，函证内容包括本期采购金额及期末余额，拟发函证样本10份，但公司只提供了2家供应商的地址，且截至审计报告出具日没有收到回函；（4）部分预付货款凭证后只有银行单据，未提供付款审批程序。由于审计范围受到上述影响，我们无法对预付账款发表意见。

　　问题十二、2020年度，你公司营业收入扣除金额7.11亿元，主要为与主营业务无关的其他业务收入；非经常性损益项目中，与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益3.03亿元。请你公司补充披露上述相关项目的形成原因及具体内容。

　　12020年度，你公司营业收入扣除金额7.11亿元，主要为与主营业务无关的其他业务收入，相关项目的形成原因及具体内容。

　　回复：公司其他业务收入主要为服务收入、租金、信息服务费等，具体明细如下：

　　单位：万元

　　上海优壹服务收入的主要形成原因：旗舰店代运营服务、为品牌方提供数字营销、设计策划，宣传推广服务以及流量采买业务收入。

　　2、非经常性损益项目中，与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益3.03亿元，相关项目的形成原因及具体内容。

　　回复：非经常性损益形成的主要原因为环球易购出售其子公司深圳君美瑞投资收益所致，具体情况如下：公司于2020年9月21日召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于子公司出售资产的议案》，环球易购将所持有的深圳君美瑞90%股权转让给周敏、苏州鼎晖睿祺创业投资中心（有限合伙）及长兴九派兴硕股权投资基金合伙企业（有限合伙），转让对价为人民币32,580.00万元。

　　问题十三、近期，你公司多名董事、监事及高管辞职，董事长兼总经理徐佳东也申请辞去除公司董事外的一切职务，董事会秘书、财务总监等重要职位长期空缺。请说明你公司日常经营是否受到相关人员变动的重大不利影响，你公司未及时选聘董事会秘书、财务总监等重要职位的原因，并说明在保障管理团队和核心员工稳定性方面已采取和拟采取的措施。

　　回复：公司近期董事、监事及高管辞职系其个人决定，辞职董事张波、梁烨、林义伟、方坚辉、席志民、李忠轩除在公司担任董事职务外不在公司担任其他职务；辞职监事李杰除在公司担任监事职务外，仍在公司下属公司任职；原内审负责人王小玉辞去其内审负责人职务后，仍在公司任职；公司日常经营不会受到上述人员变动产生重大不利影响。

　　公司通过推荐、公开招选等多种途径对董事会秘书、财务负责人等重要职位的合适人选进行甄选，由于公司自身对于人选的要求以及被甄选对象的要求未达成一致，故导致公司未及时选聘上述职位，董事会秘书、财务负责人职位一直由董事长徐佳东代为履行。目前董事会秘书、财务负责人等重要职位已经补充完整。

　　公司已于2021年5月12日召开第四届董事会第四十四次会议、第四届监事会第十七次会议，对董事、监事进行增补，对高级管理人员也已聘任，补充到位。增补董事、监事已经2021年5月28日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过，同日，公司第四届董事会第四十五次会议已选举新任董事长。

　　为激发公司管理层及核心骨干的动力和创造力，吸引和保留优秀管理人才，使各方共同关注公司的长远发展，保障公司抓住行业发展机遇，促进公司战略的顺利实施。在充分保障股东利益的前提下，公司将按照收益与贡献对等的原则，对公司员工采取相关激励计划和人才培养措施。

　　问题十四、你公司董事林义伟及独立董事李忠轩在《关于无法保证公司2020年年度报告、2021年第一季度报告内容真实、准确、完整的说明》中均提及，已多次要求公司管理层配合审计机构审计工作，但未得到相关部门及人士的有效配合。请你公司对相关情况予以核实并解释未能配合审计工作的原因。

　　回复：（1）公司管理层人员相继离职，重要职务如财务负责人、董事会秘书职务都是由董事长一人代为履行职责，导致审计工作未能有效开展。

　　（2）子公司环球易购业务团队在2020年大幅缩减，各业务模块人员离职情况严重，人员的大幅变动，导致数据、信息不能及时有效的更新互动，对审计工作顺利开展形成影响。

　　特此公告。

　　跨境通宝电子商务股份有限公司董事会

　　二二一年六月二日