北大医药股份有限公司关于公司 2022年度日常关联交易预计 暨2021年度关联交易补充确认的公告

　　证券代码：000788         证券简称：北大医药        公告编号：2022-018

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、日常关联交易基本情况

　　（一）2022年度日常关联交易预计情况

　　1.基本情况概述

　　北大医药股份有限公司（以下简称“公司”）及下属子公司因自身实际经营需要，预计2022年日常关联交易总金额在不超过人民币9,641.00万元的范围内进行。

　　2.履行的审议程序

　　公司于2022年4月27日召开第十届董事会第六次会议及第十届监事会第六次会议审议通过了《关于公司2022年度日常关联交易预计的议案》，本议案涉及关联交易，关联董事宋金松、袁平东、任甄华、贾剑非、毛润回避表决，3名非关联董事参与表决。公司独立董事对本事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。表决结果：赞成票3票，反对票0票，回避票5票，弃权票0票。关联监事胡继东回避表决，监事会表决结果：赞成票4票，反对票0票，回避票1票，弃权票0票。

　　根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的相关规定，《关于公司2022年度日常关联交易预计的议案》尚需获得公司2021年度股东大会的批准，关联股东将回避表决。

　　本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，无需经有关部门批准。

　　3.预计2022年公司日常经营活动中产生的关联交易的类别和金额

　　单位：万元

　　4.上一年度日常关联交易实际发生情况

　　单位：万元

　　（二）2021年度关联交易补充确认情况

　　1.基本情况概述

　　公司在年报审核中发现，公司部分日常关联交易超出预计金额，现补充确认有关关联交易事项。

　　2、日常关联交易超出预计情况

　　单位：万元

　　现补充确认上述关联交易事项。

　　3.审议情况

　　公司于2022年4月27日召开第十届董事会第六次会议及第十届监事会第六次会议审议通过了《关于公司2021年度关联交易补充确认的议案》。本议案涉及关联交易。关联董事宋金松、袁平东、任甄华、贾剑非、毛润回避表决，3名非关联董事参与表决。公司独立董事对本事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。董事会表决结果：赞成票3票，反对票0票，回避票5票，弃权票0票。关联监事胡继东回避表决，监事会表决结果：赞成票4票，反对票0票，回避票1票，弃权票0票。

　　根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的相关规定，《关于公司2021年度关联交易补充确认的议案》尚需获得公司2021年度股东大会的批准，关联股东将回避表决。

　　本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，无需经有关部门批准。

　　二、关联方介绍和关联关系

　　（一）北大方正集团有限公司

　　注册地址：北京市海淀区成府路298号

　　法定代表人：生玉海

　　注册资本：110,252.86万

　　企业性质：其他有限责任公司

　　经营范围：制造方正电子出版系统、方正-SUPPER汉卡、计算机软硬件及相关设备、通讯设备、仪器仪表、办公自动化设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；投资管理；财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料）；销售电子产品、自行开发的产品、计算机、软件及辅助设备、仪器仪表、机械设备、非金属矿石、金属矿石、黄金制品、金属材料、建筑材料、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）；货物进出口、代理进出口、技术进出口；装卸服务；仓储服务；包装服务；房地产开发；物业管理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

　　根据北大方正集团有限公司（简称“方正集团”）发布的《关于北大方正集团有限公司2020年年度财务报告及2021年第一季度财务报表披露的说明公告》，方正集团已于2020年2月19日被北京市第一中级人民法院依法裁定进入重整程序，相关重整工作正在进行，无法按照规定披露2020年年度及2021年第一季度财务信息。

　　根据方正集团公开披露的2018年年度报告，截止2018年12月31日，北大方正集团的财务数据为：总资产36,061,417.80万元，净资产6,547,886.22万元，实现营业收入13,327,393.09万元，净利润149,370.74万元。

　　关联关系：公司的第一大股东西南合成医药集团有限公司，第二大股东北大医疗产业集团有限公司同受方正集团控制，符合《股票上市规则》第6.3.3条第（一、二）款规定的关联关系情形，故本次交易构成关联交易。

　　（二）重庆西南合成制药有限公司

　　注册地址：重庆市北碚区水土镇方正大道22号

　　法定代表人：白太兵

　　注册资本：25,000万

　　企业性质：有限责任公司（法人独资）

　　经营范围：制造、销售（限本企业自产药品）原料药（按许可证核定的事项与期限从事经营）；生产、销售饲料添加剂、食品添加剂；销售：五金、交电、化工产品及原料（不含危险化学品）、钢材、木材、电器机械及器材、普通机械；制药技术咨询及转让；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　主要股东：西南合成医药集团有限公司

　　截止2021年12月31日，重庆合成的财务数据为：总资产38,761.98万元，净资产-63,970.79万元，实现营业收入844.33万元，净利润-17,313.61万元。

　　关联关系：合成集团持有本公司170,356,260股，占公司总股本的28.58%，为公司控股股东。重庆合成为合成集团全资子公司，符合《股票上市规则》第6.3.3条第（二）款规定的关联关系情形，故本次交易构成关联交易。

　　（三）北大医药重庆大新药业股份有限公司

　　注册地址：重庆市北碚区水土镇方正大道21号

　　法定代表人：罗建新

　　注册资本：16,332.58万

　　企业性质：股份有限公司

　　经营范围：生产、销售（限本企业生产的药品）散剂、口服溶液剂、原料药（以上经营范围按许可证核定事项从事经营），生产、销售化工产品（不含危险化学品），销售本公司生产的兽药原料和兽药制剂，普通货运，预包装食品批发，医药、化工产品技术开发，国内贸易（不含国家有专项管理规定的品种），销售五金、交电、普通机械、金属材料、木材、日用百货、电器机械及器材、（以下经营范围不含危险化学品）化工产品及原料、建筑材料，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　主要股东：西南合成医药集团有限公司

　　截止2021年12月31日，大新药业的财务数据为：总资产100,453.33万元，净资产-64,885.88万元，实现营业收入26,013.32万元，净利润-19,420.12万元。

　　关联关系：合成集团持有本公司170,356,260股，占公司总股本的28.58%，为公司控股股东。大新药业为合成集团控股子公司，符合《股票上市规则》第6.3.3条第（二）款规定的关联关系情形，故本次交易构成关联交易。

　　（四）湖南恺德微创医院有限公司

　　注册地址：株洲市荷塘区茨菇塘恺德路99号

　　法定代表人：任甄华

　　注册资本：1,612万

　　企业性质：其他有限责任公司

　　经营范围：内、外、妇、儿、传、五官、中医、麻醉、检验、放射、职业病、医学美容、儿保、妇保、社区卫生,房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

　　主要股东：北京北医医院管理有限公司

　　截止2021年12月31日，湖南恺德医院的财务数据为：总资产18,773.68万元，净资产-4,291.26万元，实现营业收入15,743.89万元，净利润-9,755.32万元。

　　关联关系：北大医疗为持有公司5%以上股份的股东，湖南恺德医院为其控制子公司，符合《股票上市规则》第6.3.3条第（四）款规定的关联关系情形，故本次交易构成关联交易。

　　（五）山东北大医疗鲁中医院有限公司

　　注册地址：山东省淄博市临淄区太公路65号

　　法定代表人：顾国明

　　注册资本：10,000万

　　企业性质：有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)

　　经营范围：综合医院服务、卫生院及社区医疗活动、专科疾病防治、门诊部医疗活动、计划生育技术服务活动、妇幼保健活动、疾病预防控制及防疫活动、康复服务、养老服务、健康体检服务，医药、医疗研发和技术服务，临床药物实验服务、咨询服务，健康咨询服务，管理咨询服务，系统内短期教育教学培训，其他卫生活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　主要股东：北大医疗淄博医院管理咨询有限公司

　　截止2021年9月30日，鲁中医院的财务数据（未经审计）为：总资产109,953.66万元，净资产43,151.02万元，实现营业收入46,310.09万元，净利润-2,751.45万元。

　　关联关系：北大医疗为持有公司5%以上股份的股东，鲁中医院受其间接控制，符合《股票上市规则》第6.3.3条第（四）款规定的关联关系情形，故本次交易构成关联交易。

　　（六）北京怡健殿诊所有限公司

　　注册地址：北京市西城区金融大街5号新盛大厦1-3层

　　法定代表人：宋金松

　　注册资本：2,980万

　　企业性质：有限责任公司

　　经营范围：内科、外科、普通外科专业、妇产科、妇科专业、妇女保健科、青春期保健专业、更年期保健专业、妇女心理卫生专业、眼科、耳鼻咽喉科、口腔科、口腔内科专业、正畸专业、口腔修复专业、皮肤科、皮肤病专业、精神科、临床心理专业、康复医学科、运动医学科、医学检验科、临床体液、血液专业、临床生化检验专业、临床免疫、血清学专业、医学影像科、X线诊断专业、超声诊断专业、心电诊断专业、脑电及脑血流图诊断专业、中医科、内科专业、针灸科专业、推拿科专业疾病诊疗；健康管理（须经审批的诊疗活动除外）；健康咨询（须经审批的诊疗活动除外）；食品经营（仅销售预包装食品）；销售医疗器械II类。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

　　主要股东：北京北医医院管理有限公司

　　截止2021年12月31日，怡健殿诊所的财务数据为：总资产31,184.39万元，净资产1,987.18万元，实现营业收入14,250.42万元，净利润1,116.09万元。

　　关联关系：北大医疗为持有公司5%以上股份的股东，怡健殿诊所为其控制的子公司，符合《股票上市规则》第6.3.3条第（四）款规定的关联关系情形，故本次交易构成关联交易。

　　（七）北京怡健殿方圆门诊部有限公司

　　注册地址：北京市海淀区中关村南大街甲56号4层

　　法定代表人：王昱

　　注册资本：1,000万

　　企业性质：有限责任公司

　　经营范围：内科医疗服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）

　　主要股东：北京怡健殿诊所有限公司

　　截止2021年12月31日，怡健殿方圆的财务数据为：总资产9,745.88万元，净资产1,281.35万元，实现营业收入7,317.38万元，净利润584.88万元。

　　关联关系：北大医疗为持有公司5%以上股份的股东，怡健殿方圆为其控制的子公司，符合《股票上市规则》第6.3.3条第（四）款规定的关联关系情形，故本次交易构成关联交易。

　　三、履约能力分析

　　上述关联方依法存续、经营状况及资信情况良好，与公司发生的关联交易均属日常经营所需，其具备持续经营和服务的履约能力，亦能正常支付账款。

　　四、关联交易的主要内容

　　（一）交易内容

　　公司预计2022年与上述企业发生日常关联交易的总金额不超过9,641.00万元。本次预计的关联交易事项主要系与合成集团及其所属子公司、方正集团及其所属子公司等进行的与日常经营活动相关的采购及销售商品、接受租赁及劳务、提供劳务服务等交易。本次交易主要通过现金据实结算支付，具体结算方式、支付期限及生效时间等详尽事宜均以双方实际签署的合同约定为准。

　　（二）定价原则

　　本次关联交易遵循公平、公正、公开、合理的定价原则，严格以市场价格为依据，由交易双方根据签约实时的市场情况协商约定，不存在利用关联关系输送利益或侵占上市公司全体股东利益的情形。

　　五、关联交易目的和交易对上市公司的影响

　　公司与关联方发生的业务属日常经营所需。合成集团、方正集团所属子公司等上述关联企业各自拥有资源优势，能对公司的生产经营形成积极的支持和帮助。本次关联交易以遵守市场公允定价原则为基础并结合实际市场情况进行，对本公司的生产经营并未构成不利影响，不存在损害公司中小股东利益的情况。该等关联交易不构成对上市公司独立性的影响，公司主要业务不会因此而对关联方形成依赖或者被控制。

　　六、当年年初至披露日与上述关联人累计已发生的各类关联交易的总金额

　　自2022年年初至披露日，公司与上述关联人累计已发生各类关联交易总金额为1,798.97万元。

　　七、关联交易授权的有效期

　　上述关联交易的授权获2021年年度股东大会通过后，有效期为2022年1月1日起至2022年12月31日。

　　八、独立董事的事前认可意见和独立意见

　　（一）关于公司2022年度日常关联交易预计的事前认可意见

　　1、公司已就该关联交易事项事先提供了相关材料，经认真审阅，我们认为本次关联交易符合国家有关法律、法规和规范性文件的要求，具备可行性和可操作性。该事项审议过程中，关联董事需回避表决。

　　2、2022年各项日常关联交易是基于公司日常经营及业务发展需要，经双方协商一致进行的，符合公司和全体股东的利益，未损害中小股东的利益。

　　我们同意将该事项提交公司第十届董事会第六次会议审议。

　　（二）关于公司2021年度关联交易补充确认的事前认可意见

　　1、由于公司对关联交易识别、统计不够准确，未能及时发现潜在关联方及增加关联交易额度，导致2021年度部分关联方交易未按照规定程序进行审议并披露。

　　2、经认真审阅，我们认为，补充确认2021年度关联交易符合公司实际情况，相关交易事项未损害公司、股东特别是中小股东的利益。

　　3、该事项审议过程中，关联董事需回避表决。

　　我们同意将该事项提交公司第十届董事会第六次会议审议。

　　（三）关于公司2022年度日常关联交易预计的独立意见

　　公司2022年各项日常关联交易是基于公司日常经营需要，经双方协商一致进行的。公司关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，对公司及全体股东公平、合理，不会损害公司及中小股东利益，不影响公司独立性。

　　公司董事会审议上述关联交易时，关联董事已回避表决，关联交易的审议程序符合《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的规定。

　　综上所述，我们对公司2022年日常关联交易的预计无异议，同意将该事项提交给公司股东大会审议。

　　(四)关于公司2021年度关联交易补充确认的独立意见

　　公司补充确认的2021年度关联交易的交易价格是以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，不会损害公司及中小股东利益，不影响公司独立性。

　　董事会审议上述关联交易时，关联董事已回避表决，关联交易的审议程序符合《公司法》、《公司章程》等有关法律法规的规定。

　　综上所述，我们对2021年度关联交易补充确认事项无异议，同意将该事项提交给公司股东大会审议。

　　九、监事会审核意见

　　（一）《关于公司2022年度日常关联交易预计的议案》的审核意见

　　经审核，公司监事会认为，本次关联交易以遵守市场公允定价原则为基础并结合实际市场情况进行，对本公司的生产经营并未构成不利影响，不存在损害公司股东利益的情况。

　　（二）《关于公司2021年度关联交易补充确认的议案》的审核意见

　　经审核，公司监事会认为，公司补充确认的2021年度关联交易的交易价格是以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，不会损害公司及股东的利益，对本公司的生产经营并未构成不利影响，不影响公司的独立性。

　　十、备查文件

　　1、《第十届董事会第六次会议决议》；

　　2、《第十届监事会第六次会议决议》；

　　3、《独立董事关于公司第十届董事会第六次会议相关事项的事前认可意见》；

　　4、《独立董事关于公司第十届董事会第六次会议相关事项的独立意见》；

　　5、《监事会审核意见》。

　　特此公告。

　　北大医药股份有限公司

　　董  事  会

　　二二二年四月二十九日

　　证券代码：000788         证券简称：北大医药        公告编号：2022-019

　　北大医药股份有限公司关于公司

　　2022年度银行授信融资计划暨提供担保的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、概述

　　（一）基本情况

　　为满足北大医药股份有限公司（以下简称“公司”）及全资子公司的生产经营需要，公司及全资子公司拟申请银行综合授信额度5亿元人民币。公司为全资子公司申请的综合授信额度提供保证担保，预计新增担保总额度不超过1.3亿元人民币。具体担保金额及保证期间按照合同约定执行。

　　（二）履行的审议程序

　　公司于2022年4月27日召开第十届董事会第六次会议及第十届监事会第六次会议审议通过了《关于公司2022年度银行授信融资计划暨提供担保的议案》，该议案的董事会表决情况为：同意3票，回避5票，反对0票，弃权0票；关联董事宋金松、袁平东、任甄华、贾剑非、毛润回避表决，3名非关联董事参与表决。公司独立董事对本议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。该议案的监事会表决情况为：同意4票，回避1票，反对0票，弃权0票；关联监事胡继东回避表决。根据《公司章程》的有关规定，本议案尚需提交公司2021年度股东大会审议。

　　二、本次担保额度的预计情况

　　（一）本次综合授信的预计情况

　　为了公司更好的经营发展，公司依据2022年生产经营规划预测公司2022年度拟向银行或非银行金融机构申请综合授信（含贷款）的总额度。根据相关预测，2022年度，公司（含子公司）拟向相关银行或非银行金融机构申请综合授信（含贷款）总额度最高不超过5亿元。具体情况如下：

　　单位：亿元

　　（二）本次担保额度的预计情况

　　被担保方为全资子公司北京北医医药有限公司（以下简称“北医医药”）。具体情况如下：

　　单位：亿元

　　[注1]：公司于2020年2月19日收到北大方正集团有限公司的告知函，告知函称，方正集团于2020年2月19日收到北京市第一中级人民法院送达的（2020）京01破申42号《民事裁定书》及（2020）京01破13号《决定书》。根据《民事裁定书》、《决定书》，北京一中院裁定受理北大方正集团有限公司清算组担任北大方正集团有限公司管理人，北大方正集团有限公司清算组由人民银行、教育部、相关金融监管机构和北京市有关职能部门等组成。北大方正集团有限公司重整期间，北大医疗、财务公司及北大方正集团有限公司不再对关联方进行担保。

　　[注2]：2022年度全资子公司接受的担保额度总金额2.58亿元。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》6.2.10的规定：上市公司担保的债务到期后需展期并继续由其提供担保的，应当作为新的对外担保，重新履行审议程序和信息披露义务。本次新增担保额度1.30亿元为前述2.58亿担保总额中的展期预计担保额。

　　三、被担保人基本情况

　　（一）北京北医医药有限公司

　　注册资本：人民币10,000万元

　　法定代表人：袁平东

　　统一社会信用代码：91110108700012272M

　　住所：北京市昌平区回龙观镇生命园路8号院一区6号-2至12层101(3层301)(昌平示范园)

　　公司类型：有限责任公司(法人独资)

　　成立日期：1998年06月10日

　　经营范围：批发中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、蛋白同化制剂和肽类激素、体外诊断试剂；预包装食品销售、不含冷藏冷冻食品；特殊食品销售、限婴幼儿配方乳粉；货物专用运输（冷藏保鲜）；销售医疗器械Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类（以《医疗器械经营许可证》核定的范围为准）；计算机、软件及辅助设备、五金交电（不含电动自行车）、日用品、化妆品、机械设备、家用电器；机械设备租赁（不含汽车租赁）；维修办公设备；维修仪器仪表；技术推广、技术服务、技术咨询；软件开发；承办展览展示活动；货物进出口、技术进出口、代理进出口；企业管理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

　　截止2021年12月31日资产总额为人民币167,231.46万元，负债总额为人民币126,482.28万元，净资产为人民币41,302.17万元。2021年实现净利润为人民币2,753.78万元。

　　公司持有北医医药100%的股权。

　　经查询，被担保方北医医药不是失信被执行人。

　　四、担保协议的主要内容

　　上述担保为全资子公司向银行申请综合授信额度提供担保额度的预计，均为连带责任保证担保。在担保额度内，按实际担保金额签署具体担保协议。

　　五、业务授权

　　公司董事会提请股东大会授权公司法定代表人（或全资子公司法定代表人）及公司管理层根据公司（或全资子公司）实际生产经营资金需求情况在上述额度内行使相关融资决策权，并代表公司（或全资子公司）与各银行等相关金融机构签署上述授信及担保项下的合同及其他有关法律文件。授权期限为自公司股东大会审议通过之日起至2022年度股东大会前。

　　六、董事会拟发表的意见

　　为支持公司及全资子公司的发展，保证公司及全资子公司的资金需求，需向银行申请综合授信额度5亿元人民币，且需公司及相关关联方提供担保。相关担保事项有利于缓解公司及全资子公司的资金压力，降低融资成本，保障公司经营目标的实现。

　　被担保对象为公司全资子公司，企业管理规范，经营状况良好，公司对其生产经营具有控制权，担保风险处于可控范围之内，担保风险较小。相关关联方为公司及全资子公司提供担保，不收取任何费用，不会损害公司及股东特别是中小股东的利益。

　　七、累计对外担保数量及逾期担保的数量

　　本次担保后，全资子公司接受的担保额度总金额为2.58亿，上市公司将为全资子公司提供的担保总额为1.88亿元，占上市公司最近一期经审计净资产的比例为14.03%。截止目前，上市公司对合并报表外单位提供担保总金额1亿，占上市公司最近一期经审计净资产的比例为7.46%。公司全资子公司北京北医医药有限公司在民生银行北京分行9,890万元贷款已于2021年8月6日到期，公司作为保证人于2022年3月21日签署借款变更协议，同意贷款本金到期日调整到2022年4月6日，且至2022年4月6日利率保持不变。此外，北京北医医药有限公司短期借款4笔共计69,995,569.11元于2020年3月至2020年9月已到期，截至本财务报表批准报出日尚未偿还，担保方为方正集团保证担保、方正集团持信产集团100%股权质押、方正集团持资源集团25%股权质押、方正集团持上地方正大厦土地及房产抵押。

　　八、独立董事事前认可意见和独立意见

　　（一）事前认可意见

　　1、公司已就该事项事先提供了相关材料，经认真审阅，我们认为本事项有利于满足公司及全资子公司的资金需求。由于涉及关联担保，故审议该事项时关联董事需回避表决。

　　2、关联方为公司及全资子公司提供无偿担保，公司及全资子公司不向关联方支付任何担保费用，符合公司和全体股东的利益，未损害中小股东的利益。

　　我们同意将该事项提交公司第十届董事会第六次会议审议。

　　（二）独立意见

　　担保对象为公司全资子公司，企业管理规范，经营状况良好，公司对其生产经营具有控制权，担保风险处于可控范围之内，担保风险较小。关联方为公司及全资子公司提供担保，不收取任何费用，不会损害公司及股东特别是中小股东的利益。公司能够严格按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《公司章程》等有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，担保决策程序合法有效。

　　同意将该事项提交给公司股东大会审议。

　　九、监事会审核意见

　　经审核，公司监事会认为，被担保对象为公司全资子公司，企业管理规范，经营状况良好，公司对其生产经营具有控制权，担保风险处于可控范围之内，担保风险较小。关联方为公司及全资子公司提供担保，不收取任何费用，不会损害公司及股东特别是中小股东的利益。

　　十、备查文件

　　1、《第十届董事会第六次会议决议》；

　　2、《第十届监事会第六次会议决议》；

　　3、《独立董事关于公司第十届董事会第六次会议相关事项的事前认可意见》；

　　4、《独立董事关于公司第十届董事会第六次会议相关事项的独立意见》；

　　5、监事会审核意见。

　　特此公告。

　　北大医药股份有限公司

　　董  事  会

　　二二二年四月二十九日

　　证券代码：000788         证券简称：北大医药        公告编号：2022-020

　　北大医药股份有限公司关于公司

　　2021年度计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映北大医药股份有限公司（以下简称“公司”）截止2021年12月31日的资产和账务状况，根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，公司及下属子公司年末组织了有关人员，对实物资产进行了清查盘点，并对应收款项、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、开发支出、无形资产等有关资产的减值情况进行了清理，有关清理情况及拟计提减值准备情况如下：

　　一、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额

　　根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关要求，结合公司运营实际，本着谨慎性原则，经过公司对2021年末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，2021年度公司本期计提4,873.97万元，本期转销806.53万元,核销1,320.88万元，具体情况如下：

　　单位：万元

　　二、坏账准备计提情况

　　1、应收款项计提坏账准备的依据

　　对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于收到的承兑汇票，区分银行承兑汇票、商业承兑汇票票据类型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于其他应收款，公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。计提方法如下：单独评估信用风险的应收款项，期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项，如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独评估该项应收款项，以预计存续期为基础计量预期信用损失，并单独确认其坏账准备。除单独评估信用风险的应收款项外，公司按信用风险特征划分为不同的组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

　　① 、坏账准备单项计提情况

　　截至资产负债表日，经资产减值测试，2021年度新增单项计提应收账款坏账准备2,649.19万元，本期转销50.20万元，本期核销单项计提其他应收款坏账准备963.02万元，明细如下表：

　　单位：万元

　　②、按信用风险特征组合计提坏账准备情况

　　单位：万元

　　2、本次计提坏账准备对公司财务状况的影响

　　公司本期新增计提坏账准备金额合计为1,279.55万元，本期转销坏账准备金额50.20万元，本期核销坏账准备金额1,017.17万元，对合并利润总额的影响金额为-1,229.35万元，已在2021年度经审计的财务报表中反映。

　　三、存货跌价准备计提情况

　　1、计提存货跌价准备的原因及计提方法

　　根据《企业会计准则第1号——存货》相关规定，公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。2021年末，公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌价准备。

　　2、存货跌价准备计提情况

　　截至资产负债表日，按照目前市场状况，本着谨慎性原则公司对项目可变现净值进行减值测试后，本期新增计提存货跌价准备1,019.34万元，本期转销存货跌价准备756.33万元，本期核销存货跌价准备303.71万元。

　　单位：万元

　　3、本次计提存货跌价准备对公司财务状况的影响

　　公司本次新增计提存货跌价准备金额为1,019.34万元，转销存货跌价准备金额756.33万元，核销存货跌价准备金额303.71万元。对合并利润总额的影响金额为-263.01万元，已在2021年度经审计的财务报表中反映。

　　四、固定资产减值准备计提情况

　　1、计提固定资产减值准备的原因及计提方法

　　根据《企业会计准则第4号-固定资产》以及《企业会计准则第8号-资产减值》的规定，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司资产和账务状况，经对固定资产的排查，公司部分设备等固定资产暂时处于闲置状态，对其进行了固定资产减值测试，按会计准则的规定，按可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。

　　2、固定资产减值准备计提情况

　　截至资产负债表日，本着谨慎性原则公司对资产可变现净值进行减值测试后，本期新增计提固定资产减值准备586.39万元。

　　单位：万元

　　3、本次计提固定资产减值准备对公司财务状况的影响

　　公司本次计提固定资产减值准备金额为586.39万元对合并利润总额的影响金额为-586.39万元，已在2021年度经审计的财务报表中反映。

　　五、开发支出及无形资产减值准备计提情况

　　1、计提开发支出及无形资产减值准备的原因及计提方法

　　根据《企业会计准则第6号-无形资产》以及《企业会计准则第8号-资产减值》的规定，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司资产和账务状况，经过对公司开发支出及无形资产的排查，公司在年末判断相关资产出现减值迹象，并充分考虑长期资产当前状况、未来现金流量折现等因素进行减值测试，估计其可回收金额。对于可回收金额低于账面价值的，按照年末可回收金额低于账面价值的差额，计提开发支出、无形资产减值准备。

　　2、开发支出及无形资产减值准备计提情况

　　截至资产负债表日，本着谨慎性原则公司对资产可变现净值进行减值测试后，本期新增计提开发支出减值准备522.81万元、新增计提无形资产减值准备1,465.88万元。

　　单位：万元

　　3、本次计提开发支出及无形资产减值准备对公司财务状况的影响

　　公司本次计提开发支出及无形资产减值准备金额为1,988.69万元，对合并利润总额的影响金额为-1,988.69万元，已在2021年度经审计的财务报表中反映。

　　特此公告。

　　北大医药股份有限公司

　　董  事  会

　　二二二年四月二十九日