湖北兴发化工集团股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告

　　证券代码：600141              证券简称：兴发集团              公告编号：临2022-042

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　湖北兴发化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年5月22日召开第十届董事会第十次会议和第十届监事会第十次会议，均全票审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更或差错更正》（以下简称“《企业会计准则第28号》”）及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》（以下简称“《信息披露编报规则第19号》”）的有关规定，对公司前期会计差错进行更正。现将具体情况公告如下：

　　一、前期会计差错更正的原因及具体事项

　　（一）更正原因

　　2021年12月29日,公司召开第十届董事会第七次会议，审议通过了《关于全资子公司收购宁通物流100%股权暨关联交易的议案》，公司全资子公司宜都兴发化工有限公司（以下简称“宜都兴发”）拟以自有资金收购公司控股股东宜昌兴发集团有限责任公司（以下简称“宜昌兴发”）持有的宜都宁通物流有限公司（以下简称“宁通物流”）100%股权（详见公告：临2021-105）。2022年1月宜都兴发完成收购宁通物流股权事项。本次交易属于公司在同一控制下企业合并取得子公司的交易，应当对公司的财务数据进行追溯调整。

　　根据企业会计准则解释第6号规定：在同一控制下的企业合并中，合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量，在被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的情况下，合并方在编制财务报表时，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时起，一直是一体化存续下来的，应以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。

　　公司经自查发现，公司控股股东宜昌兴发于2019年从第三方收购宁通物流股权时，未严格按照企业会计准则的相关规定编制合并财务报表，故公司需对2022年一季报财务报表进行差错更正。

　　（二）会计差错更正情况

　　追溯调整后，公司2022年第一季度合并财务报表更正情况如下：

　　1.对合并资产负债表的影响：

　　单位：元

　　资产总计调增39,805,884.52元，具体包括固定资产调增24,140,354.60元，无形资产调增6,063,937.22元，商誉调增10,317,003.38元，递延所得税资产调减715,410.68元。

　　负债合计调增2,622,754.49元，具体包括应交税费调增816.27元，递延所得税负债调增2,621,938.22元。

　　所有者权益调增37,183,130.03元，具体包括资本公积调增54,266,438.89元，盈余公积调减280,791.37元，未分配利润调减16,802,517.49元，归属于母公司所有者权益调增37,183,130.03元。

　　2.对合并利润表的影响：

　　单位：元

　　营业成本调增83,979.46元，财务费用调增112,362.05元；信用减值损失调增1,813,858.86元，资产减值损失调增1,749,049.33元。

　　营业利润调减3,759,249.70元，利润总额调减3,759,249.70元，所得税费用调减53,727.11元，净利润调减3,705,522.59元，归属于母公司所有者的净利润调减3,705,522.59元。

　　3.对合并现金流量表的影响：

　　单位：元

　　投资活动产生的现金流量净额调增234,669,229.34元，取得子公司及其他营业单位支付的现金净额调减234,669,229.34元。

　　筹资活动产生的现金流量净额调减239,173,100.00元，支付其他与筹资活动有关的现金调增239,173,100.00元。

　　现金及现金等价物净增加额调减4,503,870.66元，期初现金及现金等价物余额调增4,503,870.66元。

　　二、对财务状况和经营成果的影响

　　本次会计差错更正减少公司2022年第一季度合并财务报表中归属于母公司股东的净利润3,705,522.59元（调整金额占调整后金额的比例为0.22%），增加公司2022年第一季度末合并财务报表中归属于母公司所有者权益37,183,130.03元（调整金额占调整后金额的比例为0.24%）。

　　上述会计差错更正事项不涉及母公司资产负债表、利润表及现金流量表。

　　三、独立董事意见

　　公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号》及《信息披露编报规则第19号》的有关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况、经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，决策程序符合相关法律、法规的规定，我们同意公司本次会计差错更正事项。

　　四、监事会意见

　　公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号》及《信息披露编报规则第19号》和《公司章程》的有关规定，本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意本次会计差错更正事项。

　　特此公告。

　　湖北兴发化工集团股份有限公司

　　董事会

　　2022年5月23日