烟台睿创微纳技术股份有限公司 第二届监事会第二十次会议决议公告

　　证券代码：688002           证券简称：睿创微纳          公告编号：2022-031

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

　　一、监事会会议召开情况

　　烟台睿创微纳技术股份有限公司（简称“公司”）第二届监事会第二十次会议于2022年6月10日14:00在公司会议室以现场结合通讯方式召开。本次会议通知于2022年6月8日以电子邮件及电话通知的方式发出，会议应出席监事3人，实际出席监事3人。

　　本次会议由监事会主席刘岩先生召集并主持，会议的召集及召开程序符合《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规、部门规章及《公司章程》的有关规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　本次会议到会监事经过审议，以记名投票表决方式通过了如下议案：

　　一、《关于前期会计差错更正及定期报告更正的议案》

　　公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。综上，监事会同意公司本次会计差错更正事项。

　　表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案所述内容详见公司同日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告》（公告编号：2022-030）。

　　特此公告。

　　烟台睿创微纳技术股份有限公司

　　监事会

　　2022年6月11日

　　证券代码：688002            证券简称：睿创微纳         公告编号： 2022-030

　　烟台睿创微纳技术股份有限公司

　　关于前期会计差错更正及定期报告更正的

　　公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　因实施2020年限制性股票激励计划增加的2021年和2022年股份支付费用未依据谨慎性原则在2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度和2022年第一季度报告中按季度计提，烟台睿创微纳技术股份有限公司（以下简称“公司”）现对2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度和2022年第一季度报告中的合并财务数据进行了如下会计差错更正：

　　2021年第一季度增加各项期间费用共计2,877.57万元，减少营业利润2,877.57万元，减少所得税费用380.71万元，减少净利润2,496.86万元，增加递延所得税资产380.71万元，增加资本公积2,877.57万元。

　　2021年半年度增加各项期间费用共计5,684.92万元，减少营业利润5,684.92万元，减少所得税费用752.13万元，减少净利润4,932.79万元，增加递延所得税资产752.13万元，增加资本公积5,684.92万元。

　　2021年前三季度增加各项期间费用共计9,078.24万元，减少营业利润9,078.24万元，减少所得税费用1,204.19万元，减少净利润7,874.05万元，增加递延所得税资产1,204.19万元，增加资本公积9,078.24万元。

　　2022年第一季度增加各项期间费用共计3,686.29万元，减少营业利润3,686.29万元，减少所得税费用492.38万元，减少净利润3,193.92万元，增加递延所得税资产492.38万元，增加资本公积3,686.29万元。

　　一、概述

　　公司分别于2021年4月28日、2021年8月25日、2021年10月28日和2022年4月30日披露了2021年第一季度报告、2021年半年度报告、2021年第三季度报告和2022年第一季度报告（以下简称“相关定期报告”）。

　　公司于2022年6月10日召开第二届董事会第二十九次会议和第二届监事会第二十次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及定期报告更正的议案》，本次会计差错更正及相关定期报告更正的详情如下：

　　二、前期会计差错更正的原因

　　公司于2020年实施一期限制性股票激励计划，首次授予日为2020年9月18日，预留部分授予日为2021年7月15日。根据会计准则规定，在等待期的每个资产负债表日，应该确定对可行权权益工具的数量的最佳估计数，并计提股份支付费用。公司的第二类限制性股票需要达到公司规定的归属条件之后才可以确定可行权权益工具数量的最佳估计数，在报告期结束前，公司层面的业绩考核条件能否达到尚存在不确定性，公司不能判断相应的标的股票能否达到归属条件，无法确定相应的股份支付费用。公司查阅相关案例，经过与公司审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）沟通确认后，认为可以在年度末确定了各项业绩考核完全达成后，于第四季度计提全年股份支付费用。

　　公司于近日收到了上交所下发的《关于对烟台睿创微纳技术股份有限公司2021年年度报告的事后审核问询函》，再次与信永中和探讨后，认为在第四季度确认全年股份支付费用的会计处理不恰当，于每个季度确认股份支付费用才符合会计准则的规定。

　　公司未能依据谨慎性原则在2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度和2022年一季度报告中根据已披露的股权激励方案和成本摊销计划计提股份支付费用，导致公司已披露的2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度和2022年一季度报告中财务报表相关科目列报不准确，部分财务指标数据列报不准确。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对相关定期报告中涉及的相关财务数据作为会计差错进行更正。

　　三、相关定期报告更正的具体情况

　　本次会计差错更正事项对相关定期报告中的主要财务报表会计科目和主要财务指标数据的影响如下：

　　2021年第一季度报告主要财务数据调整明细：

　　单位：人民币元

　　2021年半年度报告主要财务数据调整明细：

　　单位：人民币元

　　2021年第三季度报告合并报表主要财务数据调整明细：

　　单位：人民币元

　　2022年第一季度报告合并报表主要财务数据调整明细：

　　单位：人民币元

　　更正后的相关定期报告详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2021年第一季度报告（修订后）》、《2021年半年度报告（修订后）》、《2021年第三季度报告（修订后）》和《2022年第一季度报告（修订后）》。

　　四、本次会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响

　　本次会计差错更正不影响公司年度财务状况和经营成果相关财务数据，本次会计差错更正对2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度和2022年一季度的财务状况和经营成果影响如下：

　　2021年第一季度增加各项期间费用共计2,877.57万元，减少营业利润2,877.57万元，减少所得税费用380.71万元，减少净利润2,496.86万元，增加递延所得税资产380.71万元，增加资本公积2,877.57万元。

　　2021年半年度增加各项期间费用共计5,684.92万元，减少营业利润5,684.92万元，减少所得税费用752.13万元，减少净利润4,932.79万元，增加递延所得税资产752.13万元，增加资本公积5,684.92万元。

　　2021年前三季度增加各项期间费用共计9,078.24万元，减少营业利润9,078.24万元，减少所得税费用1,204.19万元，减少净利润7,874.05万元，增加递延所得税资产1,204.19万元，增加资本公积9,078.24万元。

　　2022年第一季度增加各项期间费用共计3,686.29万元，减少营业利润3,686.29万元，减少所得税费用492.38万元，减少净利润3,193.92万元，增加递延所得税资产492.38万元，增加资本公积3,686.29万元。

　　公司自2022年第二季度起，根据会计准则，在等待期的每个季度的资产负债表日，确定对可行权权益工具的数量的最佳估计数，并计提股份支付费用。

　　五、监事会意见

　　公司监事会发表审核意见如下：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。综上，监事会同意公司本次会计差错更正事项。

　　六、独立董事意见

　　经核查，公司独立董事认为：公司本次前期会计差错更正及定期报告更正事项符合公司实际经营和财务状况，董事会关于前期会计差错更正及定期报告更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相关规定。本次更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能更加符合法律、法规及规范文件的规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司利益及广大中小股东合 法权益的情形。因此，我们一致同意公司本次前期会计差错更正及定期报告更正事项。

　　特此公告。

　　烟台睿创微纳技术股份有限公司董事会

　　2022年6月11日