五洲特种纸业集团股份有限公司 关于“特纸转债”2022年付息的公告

　　证券代码：605007          证券简称：五洲特纸         公告编号： 2022-074

　　债券代码：111002         债券简称：特纸转债

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。  

　　重要内容提示：

　　可转债付息债权登记日：2022年12月7日

　　可转债除息日：2022年12月8日

　　可转债兑息日：2022年12月8日

　　五洲特种纸业集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年12月8日公开发行的可转换公司债券（以下简称“本期债券”或“特纸转债”）将于2022年12月8日开始支付自2021年12月8日至2022年12月7日期间的利息。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）有关条款的规定，现将有关事项公告如下：

　　一、可转债发行上市概况

　　1、债券简称：特纸转债

　　2、债券代码：111002

　　3、发行规模：人民币67,000万元

　　4、发行数量：670万张

　　5、票面金额和发行价格：每张面值为人民币100元，按面值发行。

　　6、债券期限：本次发行的可转债的期限为自发行之日起六年，即自2021年12月8日至2027年12月7日。

　　7、上市日期：2021年12月30日。

　　8、票面利率：第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%。

　　9、付息的期限和方式：本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。

　　（1）年利息计算

　　年利息指可转债持有人按持有的可转债票面总金额自可转债发行首日起每满一年可享受的当期利息。

　　年利息的计算公式为：

　　I=B×i

　　I：年利息额；

　　B：本次发行的可转债持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息债权登记日持有的可转债票面总金额；

　　i：可转债的当年票面利率。

　　（2）付息方式

　　①本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日。

　　②付息日：每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。

　　③付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的5个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转债，公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。

　　④可转债持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。

　　（3）到期还本付息方式

　　公司将在本次可转债期满后5个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。

　　10、转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2021年12月14日，T+4日）起满六个月后的第一个交易日（2022年6月14日）起至可转债到期日（2027年12月7日）止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。

　　11、转股价格：初始转股价格为人民币18.50元/股，最新转股价格为人民币14.70元/股。

　　12、可转债信用评级：公司主体信用等级为AA，评级展望为稳定，“特纸转债”信用等级为AA。

　　13、信用评级机构：中证鹏元资信评估股份有限公司。

　　14、担保事项：本次可转债不提供担保。

　　二、本次付息方案

　　根据《募集说明书》的约定，本次付息为公司可转债第一年付息，计息期间为2021年12月8日至2022年12月7日。本计息年度票面利率为0.30%（含税），即每张面值100元人民币可转债兑息金额为0.30元人民币（含税）。

　　三、本次付息债权登记日、除息日和兑息发放日

　　1、可转债付息债权登记日：2022年12月7日。

　　2、可转债除息日：2022年12月8日。

　　3、可转债兑息日：2022年12月8日。

　　四、本次付息对象

　　本次付息对象为截止2022年12月7日上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体“特纸转债”持有人。

　　五、本次付息办法

　　1、 公司已与中国证券登记结算有限责任公司上海分公司签订了《委托代理债券兑付、兑息协议》，委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行债券兑付、兑息。如公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入中国证券登记结算有限责任公司上海分公司指定的银行账户，则中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务，后续兑付、兑息工作由公司自行负责办理，相关实施事宜以公司的公告为准。公司将在本期兑息日2个交易日前将本期债券的利息足额划付至中国证券登记结算有限责任公司上海分公司指定的银行账户。

　　2、 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统将债券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或中国证券登记结算有限责任公司上海分公司认可的其他机构），投资者于兑付机构领取债券利息。

　　六、关于投资者缴纳债券利息所得税的说明

　　1、根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定， 公司可转债个人投资者（含证券投资基金)应缴纳债券个人利息收入所得税，征税税率为利息额的20%，即每张面值100元人民币可转债兑息金额为0.30元人民币（税前)，实际派发利息为0.24元（税后)。可转债利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。如各付息网点未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各付息网点自行承担。

　　2、根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，对于持有可转债的居民企业，其债券利息所得税自行缴纳，即每张面值100元人民币可转债实际派发金额为0.30元人民币（含税)。

　　3、根据《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税增值税政策的通知》（财税[2018]108号）规定，自2018年11月7日起至2021年11月6日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。根据财政部和税务总局发布的《关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年 34号），自 2021年 11月 7日起至2025年12月 31日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。因此，对非居民企业（包括QFII、RQFII）债券持有者取得的本期债券利息暂免征收企业所得税，即每张面值100元人民币可转债实际派发金额为人民币0.30元（含税）。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。

　　七、相关机构及联系方法

　　1、发行人：五洲特种纸业集团股份有限公司

　　办公地址：浙江省衢州市衢江区通波北路1号

　　联系部门：证券部

　　联系电话：0570-8566059

　　2、保荐机构（主承销商）、可转债受托管理人：华创证券有限责任公司

　　办公地址：贵州省贵阳市云岩区中华北路216号

　　保荐代表人：李锡亮、南鸣

　　联系电话：010-66231936

　　特此公告。

　　五洲特种纸业集团股份有限公司

　　董事会

　　2022年12月2日