威海华东数控股份有限公司 关于问询函回复情况的公告(上接C2版)

　　(上接C2版)

　　单位：万元

　　2015年公司经营陷入困境，为解决资金困难，公司向关联方拆借资金，用于偿还银行借款、补充流动资金周转，2015年向华东重装拆借资金最高额为25,597.79万元，后续本金陆续偿还，2015年至2020年之间借款形成的利息尚未偿还。

　　（二）结合短期债务到期情况、偿付利息安排，以及流动比率、速动比率、现金比例等偿债能力指标，说明公司目前是否面临短期偿债压力以及拟采取的应对措施（如有）。

　　公司2022年末流动负债42,454.80万元，其中：短期借款期末余额1.4亿元，未终止确认的应收票据7,836.39万元，历年累计计提职工福利费、工会经费、职工教育经费等合计1,847.70万元，预收职工公寓款1,268.52万元，预收含税货款8,873.91万元，应付利息1,754.72万元，应付票据、应付账款、应付职工工资、应交税费等经营负债6,873.56万元。货币资金期末余额4,282.91万元。2022年度，公司经营活动现金流入为11,285.23万元，现金及现金等价物净增加1,512.86万元。报告期末公司流动比率为1.04、速动比率为0.38、现金比率为0.1。流动负债中计提负债、未终止确认票据和预收职工公寓款实际偿付需求较低、预收账款以销售存货平账、其他经营负债以经营回款滚动偿付，短期借款将于2023年度陆续到期，届时如自有资金不足，将由控股股东或威高集团有限公司提供过桥资金办理续贷。由威高集团有限公司提供担保，公司在威海市商业银行获得1.65亿元综合授信，目前尚未足额使用；威海威高国际医疗投资控股有限公司及威高集团有限公司承诺将于未来2年内（2021年5月14日至2023年5月14日）为公司提供2亿元循环借款，使公司生产运营所需资金得到保障；报告期内，公司向威高集团有限公司累计拆入资金8,000万元用于银行借款过桥资金，截止报告期末已全部偿还。

　　近年来为扎实推动制造业从中低端向中高端迈进，我国对制造业的政策支持力度不断加大，尤其是对制造业助企纾困和发展的支持力度。制造业作为实体经济的重要组成部分，相关部门在金融、信贷方面对制造业给予了一贯的支持，为支持企业科技创新和传统产业改造升级，扩大制造业中长期贷款、信用贷款规模，报告期内公司向光大银行提交了综合授信额度申请，缓解单一银行授信风险，降低财务费用。

　　综上所述，公司的融资渠道来自银行信贷和股东借款，股东借款可用于保障偿还银行短期贷款，经营回款和剩余融资额度可以满足公司的日常经营需要，且公司速动资产及经营活动产生的现金流量足以覆盖可能需要短期偿付的流动负债，不存在偿债风险。

　　八、年报显示，2021年和2022年资产处置收益分别113.34万元、411.91万元。

　　请你公司：

　　（一）说明处置固定资产的具体情况，包括资产类别、用途、取得时间、资产原值、累计折旧摊销及资产减值金额，处置的原因、交易对象、交易金额、定价依据及公允性、损益的计算过程，相关会计处理是否符合企业会计准则的有关规定；

　　处置固定资产的具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　因厂房搬迁受新厂区面积所限、公司产品结构调整、设备更新换代等因素，公司近两年陆续处置部分固定资产，对拟处置设备进行招标，由生产部、审计部、财务部等相关部门组合招标小组，至少选取三家进行比价，同等条件下优先考虑公司的外协加工厂，扩充其产能，可进一步满足公司的粗加工需求。交易对象中莆田市**机械有限公司、威海**精密机械有限公司、威海**精密机械有限公司、威海**精密机械有限公司、高密市**机械有限公司、威海市**机床配件有限公司均是公司的外协加工厂。损益的计算过程为合同金额扣除相关税费减账面价值，相关会计处理符合企业会计准则的有关规定。

　　（二）说明相关事项履行审议程序和临时信息披露义务的情况（如适用）。

　　相关资产处置事项已经公司第五届董事会第十次会议及第六届董事会第九次会议审议通过具体内容详见2018年10月27日、2022年6月30日刊载于巨潮资讯网的《关于处置闲置资产的公告》（公告编号：2018-102、2022-027）。

　　九、年报显示，其他权益工具投资成本2,214.40万元，其中对山东省创新创业投资有限公司投资成本100万元、对威海华东重型装备有限公司投资成本2,114.40万元，累计公允价值变动损失2,214.40万元，期末账面价值为0。

　　请你公司：

　　（一）说明投资标的成立与经营情况、投资时点、其他参与主体的名称、投资标的的主营业务等；

　　1、山东省创新创业投资有限公司相关情况

　　2004年12月，公司与山东省物产公司（持股比例49.1071%）、山东东岳氟硅材料有限公司（持股比例10.7143%）、山东省高新技术创业投资有限公司（持股比例10.7143%）、山东泰山复合材料有限公司（持股比例8.9286%）、通裕重工股份有限公司（持股比例4.4643%）、德州晶华集团振华有限公司（持股比例4.4643%）、山东龙力生物科技股份有限公司（持股比例4.4643%）、山东昌华食品集团有限公司（持股比例2.6786%）共同出资成立山东省创新创业投资有限公司。经营范围为创业投资，代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资，创业投资咨询，为创业企业提供创业管理服务，参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。

　　成立时公司出资500万元，持股比例4.4643%。2008年9月同比减资250万，持股比例4.4643%；2011年11月同比减资150万元，持股比例仍为4.4643%。

　　截至目前，公司仍持有山东省创新创业投资有限公司100万股权，持股比例4.4643%，但无法与其取得联系。经查询企业信用公示系统，2016年11月8日，山东省创新创业投资有限公司因“通过登记的住所无法联系”被山东省工商局列入经营异常名录；2020年7月21日，因被列入经营异常名录届满3年仍未履行相关义务被列入严重违法失信企业名单。

　　2、威海华东重型装备有限公司相关情况

　　2010年7月13日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，公司拟设立一家生产制造型企业，暂定名为威海华东核电设备有限公司，该议案于2010年7月29日经2010年度第三次临时股东大会批准。2010年8月6日，公司取得威海市工商行政管理局颁发的威海华东核电设备有限公司《企业法人营业执照》，注册号码为371000200006767；注册资本为3亿元，实收资本为3亿元，公司出资3亿元，占公司注册资本的100%。

　　2011年3月26日，威海华东核电设备有限公司更名为威海华东重型装备有限公司，主营业务为核电、石油、化工、海洋工程的重型精密零部件及成套设备的生产、加工、销售等。华东重装自成立以来未实际开展经营活动。

　　2011年12月16日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于控股子公司增资的议案》，威海裕博强投资有限公司（以下简称“裕博强”）以其全资子公司威海武岭爆破器材有限公司100%股权作价认购华东重装股权增资款人民币4,000万元。2012年1月5日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于控股子公司增资的议案》，山东红桥创业投资有限公司以现金认购华东重装增资人民币10,000万元。2014年12月10日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于转让控股子公司股权的议案》，公司将持有的华东重装全部股权（持股比例66.32%）转让给时任控股股东、实际控制人股东之一汤世贤，华东重装不再为公司合并报表范围内的控股子公司。2016年2月24日，华东重装将注册资本减少至原注册资本的60%，注册资本由45,232万元变更为27,139.2万元，各股东进行了同比例（40%）减资，减资完成后各股东持股比例不变。2017年7月10日，山东红桥创业投资有限公司将其持有的华东重装22.11%股权转让给汤世贤。2017年2月，裕博强向公司发出回购通知，要求公司回购华东重装减资后其持有的2,400万元股权，公司因资金紧张未履行回购义务。2017年5月，裕博强向威海市中级人民法院提起诉讼。2018年9月27日，公司与裕博强达成和解，并依据签署的《调解协议书》回购了裕博强持有的华东重装8.84%股权。2020年至今，华东重装多次减资后，公司持股比例变更为33.0044%，认缴出资额2234.4万元。

　　（二）说明投资标2022年主要经营数据，包括资产总额、负债总额、收入利润及其变动情况等，将对威海华东重型装备有限公司投资成本金额全额确认为累计公允价值变动损失的原因。

　　因无法与山东省创新创业投资有限公司取得联系，且其已被列入严重违法失信企业名单，未能获取其财务数据。

　　威海华东重型装备有限公司主营经营数据对比如下：

　　单位：万元

　　威海华东重型装备有限公司已无任何实体业务，亦无任何经营，截至2022年12月31日，威海华东重型装备有限公司资产总额为11,751.60万元，同比减少1,749.61万元，负债总额为17,649.22万元，同比增加17,258.09万元，主要为其他应付款增加导致负债增加，净亏损65.42万元，亏损金额较去年减少14.83万元。

　　2018年9月27日，公司支付裕博强投资本金2,400万元的95%，即2,280万元回购裕博强持有的华东重装8.84%股权。2018年10月，公司办理完成上述股权转让工商手续。公司取得华东重装8.84%的股权属于不具有控制、共同控制、重大影响的投资，该股权投资无活跃市场、公允价值不能可靠确定，因此确认为可供出售金融资产。

　　2020年威海华东重型装备有限公司经股东决议同意减少注册资本，原有股东按照同比例减少投资款，公司2020年收回投资款165.60万元，核销其他权益工具投资成本165.60万元，累计公允价值变动165.60万元。

　　报告期内考虑到被投资单位威海华东重型装备有限公司的实际经营情况以及实际发生的连续经营亏损情况，被投资单位持续经营能力存在重大不确定性，考虑到华东重装的实际业务与财务状况，公司预计收回投资的可能性几乎为零，基于谨慎性原则，报告期继续对该部分其他权益工具投资的账面价值调整至零，全额确认2,114.4万元的公允价值变动损失。

　　十、年报显示，其他非流动资产期末账面价值952.84万元，由预付设备、工程款构成。

　　请你公司说明预付工程、设备款涉及的主要项目或资产进展情况、预付对象、是否是关联方、预计金额及结算安排，结合合同主要条款和商业惯例等，说明支付预付款的必要性和合理性。

　　公司预付工程、设备款主要项目明细如下表所示：

　　单位：万元

　　公司预付工程、设备款涉及的项目为新厂房所需起重机、喷漆设备、空压机及相关设备，公司根据搬迁进度，按照合同约定付款，其中喷漆设备、起重机合同约定，签订合同后预付30%货款合同生效，发货前预付30%货款，安装调试合格后付30%-35%货款，剩余5%-10%货款作为质保金，质保期满无质量问题付清全款。空压机合同约定，签订合同后预付30%货款，发货前预付50%，安装调试合格后付10%，余10%货款作为质保金。公司成立设备采购招标小组，通过询价、比价、履行相关程序选择最优供货商，合同的主要条款符合商业惯例，支付预付款必要、合理。截至目前，上述预付工程、设备款所涉及设备均已完成安装调试，并投入使用。

　　特此公告。

　　威海华东数控股份有限公司董事会

　　二二三年六月十六日