上海创兴资源开发股份有限公司 第九届董事会第5次会议决议公告

　　证券代码：600193       证券简称：创兴资源           编号：2023-061

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　上海创兴资源开发股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年10月25日以书面及电话通知方式向各位董事发出第九届董事会第5次会议通知。会议于2023年10月29日以现场结合通讯方式召开。会议应出席董事5名，实际参加董事5名。会议召开符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的相关规定。会议由刘鹏董事长主持，出席会议的董事审议并表决通过了以下事项：

　　一、 公司《2023年第三季度报告》。

　　表决结果为：同意 5票，反对 0票，弃权 0 票。

　　《2023年第三季度报告》具体内容详见上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）。

　　二、 关于修订《上海创兴资源开发股份有限公司总裁工作细则》的议案。

　　表决结果为：同意 4 票，反对 1 票，弃权 0 票。

　　董事阙江阳先生的反对理由： 《总裁工作细则》没有对总裁可能的工作失误、失职乃至违规违法行为制定公司相应的奖惩制度，故对此议案投反对票。

　　具体制度内容详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《上海创兴资源开发股份有限公司总裁工作细则》（2023年10月修订）。

　　特此公告。

　　上海创兴资源开发股份有限公司

　　董事会

　　2023年10月30日

　　证券代码：600193         证券简称：创兴资源       编号：2023-064

　　上海创兴资源开发股份有限公司

　　关于变更公司投资者邮箱的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　为更好服务广大投资者，优化投资者使用体验，方便投资者与上海创兴资源开发股份有限公司（以下简称“公司”）沟通交流，自即日起，公司启用新的投资者联系电子邮箱（以下简称“投资者邮箱”），此前使用的投资者邮箱同步停用。具体变更情况如下：

　　变更前的投资者邮箱地址：luojunqin_public@foxmail.com

　　变更后的投资者邮箱地址：cxzy@shprd.cn

　　欢迎广大投资者积极与公司沟通交流。

　　特此公告。

　　上海创兴资源开发股份有限公司董事会

　　2023年10月30日

　　证券代码：600193         证券简称：创兴资源           编号：2023-062

　　上海创兴资源开发股份有限公司关于

　　计提信用减值损失和资产减值损失的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　上海创兴资源开发股份有限公司（以下简称“创兴资源”或“公司”）2023年1-9月各项资产合计计提减值准备7,999,731.93元。

　　一、本次计提信用减值损失和资产减值损失情况概述

　　（一） 本次计提减值准备的原因

　　根据《企业会计准则》和公司相关政策的规定，经管理层充分讨论，公司对截至2023年9月30日的各项资产进行了减值测试，计提各项资产相应减值准备。

　　（二）本次计提减值准备的资产范围及金额

　　公司及合并报表范围内子公司对2023年1月至9月各项资产合计计提减值准备7,999,731.93元，具体情况如下：

　　单位：元

　　二、各项资产计提减值准备具体情况说明

　　（一）计提减值准备的方法、依据和标准

　　根据《企业会计准则第22号金融工具的确认和计量》：公司考虑合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款、其他应收款、合同资产的预期信用损失进行测试及确认损失准备。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款、合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

　　1、应收账款坏账准备

　　在资产负债表日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　2、其他应收款坏账准备

　　在资产负债表日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　3、合同资产减值准备

　　公司依据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》以及相关会计政策规定，以预期信用损失为基础进行减值会计处理，并确认信用减值损失。在资产负债表日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　三、本次计提信用减值损失和资产减值损失对公司的影响

　　2023年 1-9月累计计提各项减值准备后，相应减少公司2023年1-9月利润总额7,999,731.93元。公司计提减值准备，符合《企业会计准则》规定及公司资产实际情况，计提减值准备后，能够更加公允地反映公司资产状况，资产价值的会计信息更加真实可靠。以上数据未经审计，最终会计处理及对公司2023年度利润的影响以会计师事务所年度审计确认的结果为准。

　　特此公告。

　　上海创兴资源开发股份有限公司董事会

　　2023年10月30日

　　证券代码：600193                                                 证券简称：创兴资源

　　上海创兴资源开发股份有限公司

　　2023年第三季度报告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　公司负责人刘鹏、主管会计工作负责人王志军及会计机构负责人（会计主管人员）骆科波保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

　　第三季度财务报表是否经审计

　　□是     √否

　　一、 主要财务数据

　　(一) 主要会计数据和财务指标

　　单位：元  币种：人民币

　　注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。

　　报告期内，公司建筑装饰业务仍然以履行既有在建项目为主，受房地产市场周期性因素等影响，业务下滑压力巨大。同时，由于产业链相关环节的流动性压力持续加大，进一步影响了公司应收账款的回款进度。公司根据相关会计政策，对可能出现的信用减值风险等进行了评估和计提，这对公司当期利润产生了较大影响。

　　为谋求长期发展，公司迫切需要向新赛道、新业务转型。报告期内，公司以移动信息服务作为基石业务，积极推动向数字经济产业加快转型。在新业务进展方面，公司已设立多家子公司，加快相关业务资质获取、团队搭建、技术与产品平台建设等，并依托通信网络资源推进相关业务的开发与经营。报告期内，新业务已顺利开展并产生收入，公司收入结构持续优化。

　　未来，公司将继续关注建筑装饰行业的发展变化趋势，进一步加强应收账款的催收、风险评估和管理等措施。同时，公司将加大对新业务的投入，加速转型进程，尤其在资金支持方面，积极拓展融资渠道，为新业务的快速发展注入强劲动力。

　　(二) 非经常性损益项目和金额

　　单位：元  币种：人民币

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　□适用     √不适用

　　主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因

　　√适用     □不适用

　　二、 股东信息

　　(一) 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　三、 其他提醒事项

　　需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息

　　□适用     √不适用

　　四、 季度财务报表

　　(一) 审计意见类型

　　□适用     √不适用

　　(二) 财务报表

　　合并资产负债表

　　2023年9月30日

　　编制单位:上海创兴资源开发股份有限公司

　　单位：元  币种:人民币  审计类型：未经审计

　　公司负责人：刘鹏        主管会计工作负责人：王志军        会计机构负责人：骆科波

　　合并利润表

　　2023年1—9月

　　编制单位：上海创兴资源开发股份有限公司

　　单位：元  币种:人民币  审计类型：未经审计

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。

　　公司负责人：刘鹏        主管会计工作负责人：王志军        会计机构负责人：骆科波

　　合并现金流量表

　　2023年1—9月

　　编制单位：上海创兴资源开发股份有限公司

　　单位：元  币种：人民币  审计类型：未经审计

　　公司负责人：刘鹏        主管会计工作负责人：王志军        会计机构负责人：骆科波

　　2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

　　□适用     √不适用

　　特此公告。

　　上海创兴资源开发股份有限公司

　　董事会

　　2023年10月30日

　　证券代码：600193         证券简称：创兴资源       编号：2023-063

　　上海创兴资源开发股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　● 本次会计政策变更系根据财政部相关通知及要求进行，变更不会对公司财务状况、经营成果等产生重大影响。

　　● 本次会计政策变更属于“根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策”，无须经董事会及股东大会审议。

　　一、本次会计政策变更概述

　　（一）会计政策变更的原因及主要内容

　　财政部于2022年11月30日发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（财会〔2022〕31号，以下简称“准则解释第 16 号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。

　　根据准则解释第 16 号，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号—所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

　　本次会计政策变更属于“根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策”，无须经董事会及股东大会审议。    （二）变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税，公司执行财政部发布的《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

　　（三）变更后采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的要求执行。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　根据新旧准则衔接规定，本次会计政策变更对公司2023年1月1日财务报表无重大影响，具体影响金额最终以经审计的数据为准。

　　本次会计政策的变更是公司根据财政部相关规定进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。本次会计政策的变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

　　特此公告。

　　上海创兴资源开发股份有限公司

　　董事会

　　2023年10月30日