湖北超卓航空科技股份有限公司 第三届监事会第十四次会议决议公告

　　证券代码：688237          证券简称：超卓航科         公告编号：2024-023

　　本公司监事会及全体监事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

　　一、监事会会议召开情况

　　湖北超卓航空科技股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第十四次会议于2024年4月23日以现场与通讯相结合的方式召开，公司于2024年4月16日以通讯方式发出了召开监事会会议的通知。本次监事会由监事会主席陈大明先生主持，会议应到监事3名，实到监事3名。会议的召集和召开程序符合《中华人民共和国公司法》等法律、法规、部门规章以及《湖北超卓航空科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，作出的决议合法、有效。

　　二、监事会会议审议情况

　　会议以投票表决方式审议通过了以下议案：

　　（一）审议通过《关于公司会计估计变更的议案》

　　监事会认为：本次会计估计变更符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定和公司实际经营情况，能更加客观真实地反映公司及各子公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形；本次会计估计变更的审议程序符合《中华人民共和国公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定。综上，监事会同意公司本次会计估计变更。

　　具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《湖北超卓航空科技股份有限公司关于会计估计变更的公告》。

　　表决结果：赞成：3 票；反对：0 票；弃权：0 票。

　　特此公告。

　　湖北超卓航空科技股份有限公司

　　监事会

　　2024年4月24日

　　证券代码：688237          证券简称：超卓航科         公告编号：2024-022

　　湖北超卓航空科技股份有限公司

　　关于会计估计变更的公告

　　本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 为了更加公允、适当地反映财务状况和经营成果，根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，湖北超卓航空科技股份有限公司（以下简称“公司”、“超卓航科”）经评估固定资产的使用情况和使用年限，决定对房屋及建筑物折旧年限进行会计估计变更。

　　● 公司于2024年4月23日召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》，本次会计估计变更经董事会审议通过后，自2024年1月1日起执行，采用未来适用法进行相应的会计处理，无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整，对公司以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。

　　一、 本次会计估计变更概述

　　为了更加公允、适当地反映公司财务状况和经营成果，资产折旧年限与资产使用寿命更加接近，经评估固定资产的使用情况和使用年限，公司决定对房屋及建筑物折旧年限进行会计估计变更，变更情况如下：

　　2024年4月23日，公司召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十四次会议，会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》。本议案属于公司董事会决策权限范围内的事项，无需提交股东大会审议。

　　二、 会计估计变更具体情况及对公司的影响

　　（一） 会计估计变更的主要内容

　　（二） 会计估计变更日期

　　本次会计估计变更自2024年1月1日起开始执行。

　　（三） 会计估计变更原因

　　根据《企业会计准则第4号——固定资产》的规定：企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。

　　随着公司的不断发展壮大，自建场地增多，房屋及建筑物类别日趋复杂。按照之前的房屋建筑物折旧年限，该资产的账面价值不能真实反映其未来的实际使用状况。为了更加客观反映房屋建筑物的预计使用年限，公司依照会计准则等相关规定并结合实际情况，对房屋建筑物的预计使用年限进行重新确定，资产的折旧年限由20-25年调整为20-40年。本次变更主要对新投入使用的房屋及建筑物产生影响，对公司原有房屋及建筑物的折旧年限没有影响。

　　（四） 会计估计变更对公司的影响

　　根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司对本次会计估计变更采用未来适用法处理，无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整，不会对公司以往年度的财务状况和经营成果产生影响。

　　三、 董事会审计委员会、监事会和会计师事务所的结论性意见

　　（一） 董事会审计委员会意见

　　审计委员会认为：公司本次会计估计变更符合《企业会计准则第 4 号——固定资产》《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定和公司实际经营情况，变更后得会计估计符合财政部、中国证监会及上海证券交易所相关归档，能够准确反映公司及各子公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东特别是中小股东合法利益。本次会计估计变更的审议程序符合《中华人民共和国公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定。

　　综上，审计委员会同意公司本次会计估计变更，同意将该议案提交公司第三届董事会第十八次会议审议。

　　（二） 监事会意见

　　监事会认为：本次会计估计变更符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定和公司实际经营情况，能更加客观真实地反映公司及各子公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形；本次会计估计变更的审议程序符合《中华人民共和国公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定。

　　综上，监事会同意公司本次会计估计变更。

　　（三） 会计师事务所意见

　　会计师事务所认为：超卓航科管理层编制的专项说明已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及上海证券交易所《科创板上市公司自律监管指南第3号——日常信息披露》之《第十六号科创板上市公司会计差错更正、会计政策或会计估计变更公告》等相关规定编制，在所有重大方面如实反映了超卓航科的会计估计变更情况。

　　特此公告。

　　湖北超卓航空科技股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月24日