苏州柯利达装饰股份有限公司关于 上海证券交易所对公司2023年年度报告的 信息披露监管工作函回复的公告（上接D21版）

　　（上接D21版）

　　2、营运资金情况

　　单位：万元

　　从营运资金来看，公司的营运资金缺口大幅收窄，由2022年-3.55亿，下降至-1.46亿。公司流动性能力持续改善，能保证公司的正常运营。

　　3、现金流情况

　　单位：万元

　　从现金流来看，2023的净现金流净增加2351万元，相比2022年净现金流-1.05亿元，现金流状态由负转正。主要由于2023年经营性净现金流增加1.55亿所致。公司经营基本面良好，经营性现金流正常。

　　4、最低现金保有量

　　最低现金保有量系公司为维持日常运营所需要的最少货币资金规模。公司最低现金保有量测算过程如下表所示：

　　单位：万元

　　注：期间费用包括管理费用、研发费用、销售费用以及财务费用； 非付现成本总额包括当期固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销以及长期待摊费用摊销。

　　基于公司2023年度数据，公司在当前运营规模下日常经营需要保有的最低货币资金量为5.26亿元。2023年12月末公司持有货币资金为4.61亿元，银行授信余额约1亿元，长期投资和长期应收款预计可回收1.5亿元，合计约7.11亿元，可以满足公司的日常经营所需最低现金持有量。

　　综上所述，公司整体财务状况持续改善，偿债能力、流动性风险，总体均在可控范围内，现金流可保障公司生产经营活动的开展。

　　公司本着对全体股东高度负责的态度，将积极采取必要措施持续改善现金流状况，降低负债规模，优化债务期限结构，增强流动性安全：

　　（1）增加自身资产的流动性，加快应收账款回收；

　　（2）提升或处置闲置、低效资产，加快长期应收款的回收。截至回函日，子公司已出售持有的新合盛保理公司股权，回收资金3,200万元；

　　（3）保持与金融机构沟通，调整债务期限结构，降低短期债务占比，并在恰当时机降低负债整体规模，减低短期偿债压力，改善营运资金状况。

　　（三）涉诉冻结资金所涉案件的具体情况及其进展，并核实相关事项是否存在应披露而未披露的情形。

　　公司涉诉冻结资金所涉案件的具体情况及其进展汇总如下：

　　单位：万元

　　公司重大诉讼、仲裁事项均已在2023年度报告中披露，不存在应披露而未披露的情形。

　　针对第（一）点，年审会计师的核查程序及核查意见：

　　1、了解和评价与货币资金有关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；

　　2、取得公司已开立银行账户清单、银行对账单和银行账户声明书，现场观察公司网银流水及余额存放状态，核实货币资金账面余额真实性并关注货币资金的受限情况；

　　3、了解2023年度诉讼案件进展情况，选取样本检查公司因诉讼被冻结的货币资金相关法律诉讼文件，核实被冻结原因及真实性；

　　4、了解期末定期存款质押的业务背景，检查相关质押合同，核实存款质押事项是否真实存在；

　　5、检查服务器采购相关合同并访谈供应商，核实采购交易事项的真实性以及公司付款资金安排情况；

　　6、取得公司开立银行承兑汇票台账，结合票据合同条款内容，重新计算票据保证金存款期末余额是否合理；

　　7、执行银行存款函证程序，根据银行回函结果确认货币资金受限情况；

　　8、登陆中登网（网址：https://www.zhongdengwang.org.cn/），检查公司货币资金质押情况；

　　9、结合公司的经营状况、业务规模，与同行业可比公司相比，分析公司货币资金受限比例较高的原因及合理性。

　　经核查，公司期末货币资金受限比例较高，主要原因是公司服务器采购相关的定期存款质押金额较高所致，剔除该因素后，公司货币资金受限原因与同行业可比公司一致，受限货币资金具有合理用途，与公司现有业务规模、行业惯例相匹配。

　　特此公告。

　　苏州柯利达装饰股份有限公司

　　董事会

　　二〇二四年七月五日