北京格灵深瞳信息技术股份有限公司 关于2024年年度报告信息披露 监管问询函的回复（上接C30版）

　　（上接C30版）

　　（一）说明与北京清思、北京英码开展业务的时间、背景，成立时间较短即成为公司2024年度前五大客户、供应商的商业合理性；

　　1、北京清思的相关情况

　　2024年，公司与北京清思交易明细如下：

　　北京清思（原名：北京瑞莱智安科技有限公司）是一家城市级视觉认知解决方案提供商，由清华大学电子工程系孵化，聚焦视觉领域AI大小模型混合应用。北京清思的法定代表人谷光烨及团队原就职于北京某科技有限公司（成立于2018年7月）安防事业部，最早于2022年9月与公司就西北地区的公安项目开展对接，在安防领域具备丰富的行业经验，后谷光烨及其团队创业成立了北京清思。公司继续与北京清思开展业务合作，主要向其销售视图大数据平台及解决方案产品，相关产品主要用于其终端客户某市公安局的视频智能化项目。

　　在城市管理领域，公司重点布局西北（新疆）、华中（湖北）、华东（江苏、上海）等重点区域，而谷光烨团队在安防市场有一定的客户积累，且与公司在2022年即有过良好的商务沟通，因此公司与该团队新成立的北京清思的业务往来是基于业务拓展的需要以及此前的合作基础，具有商业合理性。

　　2、北京英码的相关情况

　　2024年，公司与北京英码交易明细如下：

　　北京英码系公司2024年下半年新引入的供应商，为广州英码信息科技有限公司（成立于2006年11月）的全资子公司，是一家嵌入式产品及技术方案供应商，主营产品包括边缘计算盒子、算法一体机、AI边缘服务器、AI加速卡等，客户涵盖美国德州仪器、美的等。公司主要向其采购某型号算力卡，该型号算力卡为公司交付农业银行人脸对比主机产品的生产物料，公司于2023年9月与农业银行签署《人脸对比设备采购协议补充协议》，协议提出产品升级要求，故公司同步升级了所使用的算力卡型号。后受农行信创的成本要求，公司积极拓展性价比更高的产品供应商，引入了具有价格优势的北京英码，故公司与北京英码的业务往来是基于公司产品的成本优化需求，且北京英码的母公司具备较长的经营历史和行业背景，公司新增引入作为供应商具有商业合理性。

　　（二）结合公司经营模式、说明前五名客户、供应商与以前年度变化较大的原因，新增客户、供应商与公司、实际控制人及其他关联方是否存在关联关系或潜在利益安排。

　　1、公司前五大客户的业务情况

　　2023年和2024年，公司前五大客户具体情况如下：

　　公司2023年度和2024年度前五大客户变化情况及原因如下：

　　2024年公司来自于农业银行的收入及占比相较于2023年均大幅下滑，主要系受农业银行全面信创需求影响，公司智慧金融领域相关产品由于国产化适配和测试工作导致交付延后，对农业银行的销售收入相应减少所致。

　　2024年新增前五大客户之客户一，系本年度新增控股子公司国科亿道在特种领域的重要客户，该客户与国科亿道自2020年开始进行业务往来，主要向其销售特种领域主板产品及相关配套零部件。公司本年度合并国科亿道，因此新增该客户为公司客户。

　　2024年新增前五大客户之客户二和客户四，系公司城市管理行业集成商客户。在城市管理领域，公司主要通过向系统集成商提供产品及解决方案，由系统集成商参与投标，故公司在城市管理领域的销售情况会根据公司产品与集成商客户参与项目的适配情况及集成商中标情况而变动。公司深耕西北地区的城市管理业务，客户二及客户四均为公司在新疆地区开拓的重要客户，其中客户二的合作背景参见本题回复之一、（一），客户四是公司从2018年就开始合作的客户，为央企控股企业。同时，公司2023年前五大客户之中科华讯科技开发有限公司，因其业务调整转向电子通信广电工程，逐步退出新疆地区的安防业务市场，因此2024年退出公司前五大客户之列，而在新疆地区有项目资源的客户二和客户四成为新增前五大客户。

　　2024年新增前五大客户之客户三系中国中车旗下股份制企业，系公司工业检测领域的重要客户，与公司具备稳定的合作基础，2023年实现收入212.39万，为公司当年前十大客户；2024年根据项目进展情况持续实现创收，并且2025年该客户尚有在执行订单429.57万元，具有持续性，其成为2024年新增前五大客户具有合理性。

　　2024年减少的前五大客户之客户十、安徽云森物联网科技有限公司均为公司城市管理行业集成商客户，其收入下降，主要系公司产品与该类集成商客户参与的项目适配性下降，该两名客户2024年分别实现销售收入221.32万元、36.39万元，仍与公司存在业务往来；2024年减少的前五大客户之嘉逊发展香港（控股）有限公司，采购公司产品主要运用场景为地产行业售楼处，受行业市场影响，2024年采购量下降，实现收入206.53万元。

　　2024年公司新增前五大客户与公司、实际控制人及其他关联方不存在关联关系或潜在利益安排。

　　2、公司前五大供应商的业务情况

　　2023年和2024年，公司前五大供应商具体情况如下：

　　公司2023年度和2024年度前五大供应商变化情况及原因如下：

　　2024年新增前五大供应商之供应商一，是公安部直属的从事道路交通管理工程技术研究的科研机构。公司主要向其采购交通违法AI预审技术许可，用于城市管理行业的AI预审产品交付，2023年采购额为141.51万元，2024年采购额为283.02万元，主要因2024年公司该类产品交付需求增加，交付终端客户7处，同比2023年增加5处，采购金额增长与该类产品的收入增长相匹配。

　　2024年新增前五大供应商之深圳市阿普奥云科技有限公司（以下简称“阿普奥云”）及北京英码，2023年减少的前五大供应商思腾合力（天津）科技有限公司（以下简称“思腾合力”）、安擎计算机信息股份有限公司（以下简称“安擎信息”）、深圳市华科博创信息科技有限公司（以下简称“华科博创”）均为公司智慧金融领域产品的物料供应商。上述变动主要系由于2024年公司受农业银行全面信创需求影响，公司智慧金融相关产品由于国产化适配和测试工作导致交付延后，相关采购需求相应下降，同时公司于2023年9月与农业银行签署《人脸对比设备采购协议补充协议》，农业银行提出产品升级需求，公司相关物料采购品种也发生变化。基于上述背景，公司一方面为降本增效和提高采购效率，逐步集中一家供应商采购适配的物料，另一方面根据客户需要开拓和加大更具性价比的供应商采购。其中，阿普奥云是公司长期合作的供应商，在国产信创升级方面具备较丰富行业经验，本年度以较高效率协助公司完成农业银行客户要求的服务器信创升级试产，因此采购金额增长，同时导致对同类产品供应商思腾合力、安擎信息的采购金额同比减少；北京英码能够提供更具性价比的算力卡，因此采购金额增长；华科博创主要供应存储硬盘，主要系因农业银行项目产品升级，公司对该类物料的采购需求减少导致采购额下降。

　　2024年新增前五大供应商之深圳华禹智能有限公司主要供应AI视频分析网关及AI算力智盒，所属产品主要供应于城市管理行业，其采购量对比2023年的177.60万元下降为162.78万元，无重大变化，因全年公司总采购量下降，进入公司前五大供应商。

　　2024年新增前五大供应商与公司、实际控制人及其他关联方不存在关联关系或潜在利益安排。

　　二、持续督导机构核查程序及核查意见

　　（一）核查程序

　　针对上述事项，持续督导机构履行了以下核查程序：

　　1、取得并查阅公司2024年客户收入明细表、取得新增前五大客户的合同，了解2024年增减的前五大客户合同签署和履行情况、新增前五大客户的产品交付情况；

　　2、取得并查阅公司2024年供应商采购明细表、取得新增前五大供应商的合同，了解2024年增减的前五大供应商合同签署和履行情况、新增前五大供应商的采购情况；

　　3、取得并查阅公司主要客户、供应商的工商信息，重点关注新增前五大客户和供应商业务范围与公司销售和采购内容是否匹配，成立时间、董监高及股东信息，是否与公司、实际控制人及其他关联方是否存在关联关系。

　　4、取得公司说明，了解2024年增减的前五大客户、前五大供应商的原因背景，是否具备商业合理性，是否存在关联关系或者潜在利益安排。

　　（二）核查意见

　　经核查，持续督导机构认为：

　　1、公司与北京清思、北京英码的业务往来系基于销售和采购需要，公司与北京清思的创始团队具备历史合作基础，北京英码母公司成立多年且具备丰富行业经验，其成为公司2024年度前五大客户、供应商具备商业合理性；

　　2、公司前五名客户、供应商的变动情况是基于公司客户需求的变化、同时降本增效和优化采购成本，符合公司实际情况和发展需要；公司新增前五大客户和供应商与公司、实际控制人及其他关联方不存在关联关系或潜在利益安排。

　　问题4.关于应收账款。年报显示，公司年末应收账款账面价值为1.43亿元，同比增加24.68%，公司应收账款账面价值与营业收入变动趋势不一致。公司按照单项计提坏账准备的应收账款余额为215.99万元，计提比例为100%，前期为0元；本年度公司按组合计提坏账准备的应收账款余额为1.66亿元，计提比例为13.78%，同比增加2.37个百分点。

　　请公司：（1）分别列示归属于各个产品类型的应收账款的主要对手方名称、金额、坏账计提比例等，说明本年度公司营业收入大幅下降但应收账款上升的原因和合理性；（2）列示本年度单项计提坏账准备应收账款对应的客户名称、项目名称、金额、单项计提坏账准备的原因等，说明公司单项计提金额较小的原因，本期与前期单项计提是否充分、审慎；（3）列示本年度应收账款前五名客户名称、项目名称、账龄、计提比例、逾期情况、回款障碍等，并结合客户经营状况、历史回款记录及行业环境，说明坏账准备计提是否充分、审慎。

　　请年审会计师发表意见。

　　回复：

　　一、公司说明

　　（一）分别列示归属于各个产品类型的应收账款的主要对手方名称、金额、坏账计提比例等，说明本年度公司营业收入大幅下降但应收账款上升的原因和合理性。

　　2024年末，公司分产品应用领域应收账款和营业收入变动情况如下：

　　单位：万元

　　2024年末，公司营业收入较大幅度下降但应收账款上升主要系本期将国科亿道纳入合并范围所致，由于国科亿道自2024年11月26日开始纳入合并范围，使得特种领域产品及解决方案并表销售收入显著低于应收账款。剔除合并范围变化的影响，公司2024年末应收账款余额相较年初减少2,209.18万元，降幅为17.05%，与营业收入的变动趋势基本一致。

　　此外，受大客户农业银行产品国产化适配以及产品交付延迟的影响，相关产品全年交货量相较上年大幅减少，导致智慧金融产品及解决方案销售收入较上年大幅减少，应收账款余额相应减少；城市管理产品及解决方案销售收入与上年基本持平，相关客户持续回款，使得应收账款余额相较年初有所下降；得益于轨交运维和体育健康等新业务的市场拓展及推广，公司商业零售产品及解决方案销售收入取得了相应增长，应收账款相应上升。

　　2024年末，公司归属于各个产品应用领域的应收账款的主要对手方、金额、坏账计提比例情况如下：

　　单位：万元

　　公司应收账款主要交易对手方主要为资金实力雄厚的国央企客户，该类客户有其统一的付款政策，受其内部审批和付款流程的影响，整体结算周期相对较长。针对账龄相对较长的客户，公司已加强货款催收工作，持续与对方保持回款事宜的沟通。此外，公司已按照企业会计准则的要求，于各资产负债表日对各相关客户应收账款的可回收性情况进行跟踪，根据减值测试结果计提了相应的坏账准备。

　　（二）列示本年度单项计提坏账准备应收账款对应的客户名称、项目名称、金额、单项计提坏账准备的原因等，说明公司单项计提金额较小的原因，本期与前期单项计提是否充分、审慎。

　　于报告期各期末，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于存在信用风险较大可能存在无法收回的款项，基于谨慎性原则，予以单项按照100%的比例计提坏账，主要判断迹象包括：①客户公司破产、注销、责令停止营业等；②双方正处于诉讼、仲裁等法律纠纷；③客户公司陷入财务或经营困难，包括存在多起被执行案件、被列为失信被执行人、实际控制人或主要人员被限制高消费等情形；④双方存在合同纠纷，导致项目长期搁置未能协商一致；⑤应收款项逾期较久，客户公司缺乏偿还欠款能力或者有能力还款但还款意愿较弱的；⑥其他有迹象表明客户公司缺乏偿还欠款能力或者还款意愿较弱的情形。

　　2024年末，公司按单项计提坏账准备的应收账款215.99万元，具体如下：

　　单位：万元

　　如上表所示，公司对部分客户应收账款按单项计提坏账准备主要系客户因经营困难导致债务偿还能力恶化，相关款项经多次催讨无果，公司管理层预计款项难以收回而全额计提坏账准备。公司已根据单项计提坏账的判断依据，识别并动态分析了存在坏账风险应收账款的客户情况，包括评价客户的经营情况和信用状况，并及时采取措施跟进应收账款的催收，本期与前期单项计提的依据充分、审慎。

　　（三）列示本年度应收账款前五名客户名称、项目名称、账龄、计提比例、逾期情况、回款障碍等，并结合客户经营状况、历史回款记录及行业环境，说明坏账准备计提是否充分、审慎。

　　2024年末，公司应收账款前五名客户金额合计13,786.77万元，占应收账款总额的比例为82.00%，具体情况如下：

　　单位：万元

　　1、农业银行

　　公司与农业银行保持了长期合作关系，分别于2018年9月和2021年4月入围农业银行安防设备项目和2020年安防设备项目并签订了项目框架协议。2020年安防设备项目中，公司与农业银行的合作继续深入，产品覆盖的场景从监控中心、加钞间、金库、自助银行客户区扩展到完整营业网点的17个重点区域。农业银行属于大型国有企业，资金实力雄厚、经营情况良好，受其内部审批和付款流程的影响，整体结算和历史回款周期相对较长，所处的智慧金融行业前景良好，应收账款不存在回款障碍。

　　2、客户一

　　客户一系公司特种领域的客户，公司向其销售以国产化芯片为核心的定制化主板产品。该客户隶属于中国船舶重工集团公司，是国家重点科研单位，资金实力雄厚、经营情况良好，历史回款进度取决于其内部审批流程和资金划拨流程，使得整体结算周期相对较长，所处的特种领域智慧升级行业前景良好，应收账款不存在回款障碍。

　　3、北京金帮融和智能科技有限公司

　　北京金帮融和智能科技有限公司（以下简称“金帮融和”）系公司智慧金融领域合作历史较长的集成商客户，其终端客户主要为农业银行、工商银行等银行金融机构。金帮融和2021年中标了农业银行2020年安防设备项目，公司基于该项目需求向其销售的产品主要用于银行网点工作人员日常履职和智能物联管理场景，因终端客户农业银行回款周期较长导致应收金帮融和款项出现逾期。金帮融和当前经营正常，历史回款情况受到终端客户农业银行的结算周期影响，所处的智慧金融行业前景良好，公司亦加强相关款项的催收工作，并于2024年12月向其发出应收催告函，公司与其管理层持续沟通协商后续的还款计划，应收账款收回不存在重大不确定性。

　　4、客户十二

　　客户十二系公司特种领域客户，公司向其提供便携式计算机产品。该客户隶属于中国兵器装备集团有限公司，资金实力雄厚、经营情况良好，历史回款情况受到其内部审批流程和资金划拨流程影响，使得整体结算周期相对较长，所处的特种领域智慧升级行业前景良好，应收账款不存在回款障碍。

　　5、中科华讯科技开发有限公司

　　中科华讯科技开发有限公司（以下简称“中科华讯”）系公司城市管理领域合作历史相对较长的集成商客户，公司基于其终端客户需求向其提供包括多维数据地图、全息档案、业务技战法等多种视图大数据功能应用场景的产品。由于城市安防项目周期相对较长、终端客户回款周期相对较长，导致应收中科华讯款项出现逾期。中科华讯当前经营正常，历史回款情况受到终端客户地方公安局的结算周期影响，所处的智慧安防行业前景良好，公司亦加强相关款项的催收工作，并已于2024年12月发出应收催告函，公司持续与对方沟通回款事宜并关注应收账款的回款风险。

　　综上所述，公司应收账款前五大客户主要系资金实力雄厚的国央企客户以及合作历史较长的集成商客户，相关客户经营情况正常、未发现其财务状况和资信明显恶化的情况，历史回款情况受到其内部审批流程以及终端客户的结算周期影响，公司当前坏账准备计提充分、审慎。

　　二、年审会计师核查程序及核查意见

　　（一）核查程序

　　针对上述事项，年审会计师履行了以下核查程序：

　　1、获取公司本年度应收账款明细表，应收账款的主要对手方名称、金额、账龄、坏账计提比例、单项计提坏账的情况等，结合工商信息查询情况，分析主要客户有无违约风险，坏账计提是否准确、充分；

　　2、检查公司本年度应收账款前五名客户的销售合同、回款记录、工商资料等，并结合其应收账款的情况，复核坏账准备计提是否充分、审慎；

　　3、了解公司应收账款坏账计提的政策，应收账款管理的相关机制，催收回款的相关举措等。

　　（二）核查意见

　　经核查，年审会计师认为：

　　1、本年度公司营业收入大幅下降但应收账款上升主要系由于公司合并国科亿道，使得特种领域产品及解决方案并表销售收入显著低于应收账款，如剔除合并影响，公司应收账款余额和收入变动趋势基本一致；

　　2、本年度公司单项计提坏账准备的应收账款均系由于客户经营困难导致债务偿还能力恶化，多次催讨无果且预计无法收回，公司按照相关法规对应收账款的坏账风险进行动态评估分析，本期与前期单项计提充分、审慎；

　　3、公司应收账款前五大客户主要系国央企客户以及合作历史较长的集成商客户，客户经营状况和回款情况正常，行业环境良好，公司按照相关法规要求对坏账准备进行充分、审慎的计提。

　　三、持续督导机构核查程序及核查意见

　　（一）核查程序

　　针对上述事项，持续督导机构履行了以下核查程序：

　　1、获取公司本年度应收账款明细表，应收账款的主要对手方名称、金额、账龄、坏账计提比例、单项计提坏账的情况等，结合工商信息查询情况，分析主要客户有无违约风险，坏账计提是否准确、充分；

　　2、检查公司本年度应收账款前五名客户的销售合同、回款记录、工商资料等，并结合其应收账款的情况，复核坏账准备计提是否充分、审慎；

　　3、了解公司应收账款坏账计提的政策，应收账款管理的相关机制，催收回款的相关举措等。

　　（二）核查意见

　　经核查，持续督导机构认为：

　　1、本年度公司营业收入大幅下降但应收账款上升主要系由于公司合并国科亿道，使得特种领域产品及解决方案并表销售收入显著低于应收账款，如剔除合并影响，公司应收账款余额和收入变动趋势基本一致；

　　2、本年度公司单项计提坏账准备的应收账款均系由于客户经营困难导致债务偿还能力恶化，多次催讨无果且预计无法收回，公司按照相关法规对应收账款的坏账风险进行动态评估分析，本期与前期单项计提充分、审慎；

　　3、公司应收账款前五大客户主要系国央企客户以及合作历史较长的集成商客户，客户经营状况和回款情况正常，行业环境良好，公司按照相关法规要求对坏账准备进行充分、审慎的计提。

　　问题5.关于货币资金和委托理财。年报显示，公司2024年末货币资金11.01亿元，结构性存款3.36亿元，2024年度结构性存款产生的投资收益1,369.61万元。上期末结构性存款余额为3.60亿元，但投资收益仅为409.87万元。公司2024年度委托理财发生额18.30亿元，未到期余额12.63亿元。

　　请公司：（1）列示本年度发生和未到期所有单笔委托理财的情况，包括但不限于受托人、委托理财类型、金额、起始日期、终止日期、资金来源等；（2）列示公司的货币资金、结构性存款的主要银行，并说明银行所属地与公司经营地是否相匹配；（3）补充说明公司的货币资金和理财产品是否存在归集共管、资金池、质押担保等情况；若存在，补充说明相关对手方，并说明是否与公司存在潜在关联关系或潜在利益安排；（4）说明结构性存款的投资收益与持有余额是否匹配，本期与上期收益率是否存在明显差异并解释原因。

　　请年审会计师说明对货币资金执行的审计程序并发表意见。

　　回复：

　　一、公司说明

　　（一）列示本年度发生和未到期所有单笔委托理财的情况，包括但不限于受托人、委托理财类型、金额、起始日期、终止日期、资金来源等。

　　公司2024年年报中披露的委托理财发生额18.30亿元系根据年报填写系统要求，分别填写的不同类型和资金来源的委托理财单日最高余额合计数。公司2024年度累计发生委托理财总计金额518,515.45万元，截至2024年12月31日，公司委托理财未到期金额126,269.39万元。本年度公司累计发生的委托理财以及期末未到期的委托理财明细情况如下：

　　注1：民生银行净值型理财10,000.00万元，于2024年6月3日一次性赎回；

　　注2：民生银行净值型理财20,000.00万元，于2024年6月11日赎回350万元，2024年7月1日赎回15,000.00万元，2024年8月9日赎回4,650万元；

　　注3：宁波银行净值型理财3,000.00万元，于 2024年8月15日一次性赎回；

　　注4：招商银行净值型理财1,000.00万元，于2024年7月5日赎回500万元；2024年8月13日赎回剩余500万元；

　　注5：招商银行净值型理财500.00万元，于2024年8月13日一次性赎回。

　　注6：上表中第一笔委托理财起息日为2023年11月16日，截止2024年末尚未到期，扣除该笔后可得公司本年度累计发生委托理财金额为518,515.45万元。

　　（二）列示公司的货币资金、结构性存款的主要银行，并说明银行所属地与公司经营地是否相匹配。

　　2024年末，公司货币资金、交易性金融资产总计143,750.95万元。资金存放前十大银行情况如下：

　　单位：万元

　　上表中，公司期末资金存放银行除所属地为合肥的农业银行（以下简称“农行合肥”）外，银行所属地均与公司经营地一致。存放合肥农行的资金中，99.84%为一年期大额存单。公司于2022年在农行合肥开户，该行基于公司为人工智能行业的优质客户且双方具有历史合作基础，存款类产品报价具有比较优势。2024年二季度开始，全国银行存款利率普遍多次下调，农行合肥的存款利率不再具备市场优势，但因为公司购买的为一年期大额存单，在期末均未到期，故在2024年期末仍存放农行合肥，2025年1月农行合肥有3.52亿大额存单到期，公司已在到期后转入所属地为北京的相关银行。

　　（三）补充说明公司的货币资金和理财产品是否存在归集共管、资金池、质押担保等情况；若存在，补充说明相关对手方，并说明是否与公司存在潜在关联关系或潜在利益安排。

　　报告期内，公司不存在货币资金和理财产品归集共管、资金池、质押担保的情况。

　　（四）说明结构性存款的投资收益与持有余额是否匹配，本期与上期收益率是否存在明显差异并解释原因。

　　2024年度，公司结构性存款投资收益及期末持有余额的具体情况如下：

　　2024年度，公司结构性存款产生的投资收益为1,190.04万元，较上期明显增长，一方面系由于公司2024年增强对闲置资金的管理效率，购买和收回结构性存款理财产品频次同比增加，即上表中处置和购买银行结构性存款金额同比增长；另一方面由于结构性存款的利率一般高于大额存单和定期存款，且结构性存款投资期间一般较短，能够在购买当年到期并取得投资收益，共同造成公司本年度结构性存款投资收益大于上年。公司期末结构性存款持有余额与当年末结构性存款赎回的情况相关，公司结构性存款的投资收益与持有余额、公司购买和赎回频次情况相匹配。

　　二、年审会计师核查程序及核查意见

　　（一）核查程序

　　针对上述事项，年审会计师履行了以下核查程序：

　　1、获取公司2024年度委托理财明细表，核查了解公司委托理财的受托人、具体类型、金额、起始时间、资金来源等情况；检查公司2024年度委托理财的合同，核查合同条款内容，是否存在质押担保等情况；

　　2、获取公司2024年末的银行账户清单、银行对账单，了解公司的资金分布情况、银行账户信息等，了解银行开户的背景原因等；

　　3、复核公司结构性存款投资收益的计算过程，了解投资收益变动的原因和合理性，与持有余额是否匹配。

　　（二）核查意见

　　经核查，年审会计师认为：

　　1、本年度公司的委托理财进展正常，符合公司资金管理的相关规定；

　　2、除个别银行在异地开户系由于公司双方基于合作历史协商了较好的存款利率，且在理财产品到期后转出资金，公司的主要银行归属地与公司经营地匹配；

　　3、公司的货币资金和理财产品不存在归集共管、资金池、质押担保的情况；

　　4、公司结构性存款的投资收益与持有余额、公司购买和赎回频次情况相匹配，本期投资收益较高主要系公司提高了闲置资金的管理效率以及结构性存款当期即可取得投资收益，具备合理性。

　　（三）请年审会计师说明对货币资金执行的审计程序

　　1、了解和评价与货币资金有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

　　2、获取资产负债表日的库存现金明细表，对库存现金执行监盘程序，并与现金日记账进行核对；

　　3、取得公司已开立银行账户清单、银行对账单和银行账户声明书，与银行明细账进行核对，检查银行账户的完整性以及各银行账户账面余额是否正确；

　　4、获取公司的企业信用报告，核对有关信息与财务报表的相关信息是否一致；

　　5、对本期公司银行账户、其他货币资金、理财产品的期末余额、货币资金受限情况、银行借款情况等执行函证程序，并对银行函证的收发过程执行严格控制程序且于报告日前取得全部回函；

　　6、选取交易金额与期末余额较大的银行账户，获取银行对账单，执行大额银行收支双向测试检查程序,检查银行对账单是否与银行存款日记账记录金额是否一致；

　　7、测算计提的大额存单、定期存款的利息，确认利息计提金额是否正确；

　　8、检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

　　三、持续督导机构核查程序及核查意见

　　（一）核查程序

　　针对上述事项，持续督导机构履行了以下核查程序：

　　1、获取公司2024年度委托理财明细表，核查了解公司委托理财的受托人、具体类型、金额、起始时间、资金来源等情况；检查公司2024年度委托理财的合同，核查合同条款内容，是否存在质押担保等情况；

　　2、获取公司2024年末的银行账户清单、银行流水，了解公司的资金分布情况，银行账户信息等，了解银行开户的背景原因等；

　　3、复核公司结构性存款投资收益的计算过程，了解投资收益变动的原因和合理性，与持有余额是否匹配。

　　（二）核查意见

　　经核查，持续督导机构认为：

　　1、本年度公司的委托理财进展正常，符合公司资金管理的相关规定；

　　2、除个别银行在异地开户系由于公司双方基于合作历史协商了较好的存款利率，且在理财产品到期后转出资金，公司的主要银行归属地与公司经营地匹配；

　　3、公司的货币资金和理财产品不存在归集共管、资金池、质押担保的情况；

　　4、公司结构性存款的投资收益与持有余额、公司购买和赎回频次情况相匹配，本期投资收益较高主要系公司提高了闲置资金的管理效率以及结构性存款当期即可取得投资收益，具备合理性。

　　特此公告。

　　北京格灵深瞳信息技术股份有限公司董事会

　　2025年6月28日