鲁银投资集团股份有限公司 十一届董事会第二十二次会议决议公告

　　证券代码：600784          证券简称：鲁银投资         编号：2025-037

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　鲁银投资集团股份有限公司（以下简称“公司”）十一届董事会第二十二次会议通知于2025年8月11日以电子邮件方式向各位董事发出，会议于2025年8月21日上午以现场与通讯相结合的方式召开，现场会议地址在公司第一会议室。公司董事7人，参加现场会议的董事3人，以通讯方式参加的董事4人。公司董事长杨耀东先生以通讯方式参加本次会议表决，经过半数董事共同推举，现场会议由董事张连钵先生主持。公司监事和部分高级管理人员列席会议，会议的召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。

　　根据现场审议及通讯表决结果，会议形成以下决议：

　　一、审议通过《关于公司2025年半年度报告及摘要的议案》（详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn）。

　　该项议案已经公司十一届董事会审计委员会第十次会议审议通过，并同意提交董事会审议。

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

　　二、审议通过《关于公司会计政策变更的议案》（详见公司2025-039号公告）。

　　该项议案已经公司十一届董事会审计委员会第十次会议审议通过，并同意提交董事会审议。

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

　　特此公告。

　　鲁银投资集团股份有限公司董事会

　　2025年8月21日

　　证券代码：600784           证券简称：鲁银投资         编号：2025－038

　　鲁银投资集团股份有限公司

　　2025年半年度主要经营数据公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第3号行业信息披露第十四号食品制造》的要求，公司现将2025年半年度主要经营数据披露如下：

　　一、公司2025年半年度主要经营情况

　　1.按照产品类别分类情况

　　2.按照销售渠道分类情况

　　3.按照地区分布分类情况

　　二、公司2025年半年度经销商数量变动情况

　　以上经营数据信息来源于公司报告期内财务数据，且未经审计，仅为投资者及时了解公司生产经营情况之用，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

　　特此公告。

　　鲁银投资集团股份有限公司董事会

　　2025年8月21日

　　证券代码：600784          证券简称：鲁银投资         编号：2025-039

　　鲁银投资集团股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　●本次会计政策变更是公司根据财政部发布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号）和《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号）规定而进行的相应变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

　　一、会计政策变更概述

　　1.变更原因及适用日期

　　2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释规定自2024年1月1日起执行。

　　2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第 18 号》（财会[2024]24号），规定了“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的内容，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

　　2.变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　3.变更后采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第17号》《企业会计准则解释第18号》执行。除上述变更外，其余未变更部分仍执行财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　4.变更的主要内容

　　《企业会计准则解释第17号》规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容。

　　《企业会计准则解释第18号》规定，对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》（财会〔2006〕3号）规定进行会计处理，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目。

　　二、本次会计政策变更的审议程序

　　本次会计政策变更事项已经公司十一届董事会审计委员会第十次会议、十一届董事会第二十二次会议审议通过，无需提交公司股东大会审议。

　　三、会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更是公司根据财政部发布的最新会计准则解释进行的相应变更，符合相关法律法规的规定，变更后能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。

　　本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生影响，也不涉及以前年度追溯调整，不存在损害公司及股东利益的情况。

　　四、监事会意见

　　公司本次会计政策变更符合相关法律法规的规定，符合公司实际情况。本次会计政策变更的相关决策和披露程序符合相关规定，不存在损害股东和公司利益的情况，同意公司本次会计政策变更。

　　特此公告。

　　鲁银投资集团股份有限公司董事会

　　2025年8月21日

　　公司代码：600784                            　　　　　　　　　　公司简称：鲁银投资

　　鲁银投资集团股份有限公司

　　2025年半年度报告摘要

　　第一节 重要提示

　　1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到www.sse.com.cn网站仔细阅读半年度报告全文。

　　1.2 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　1.3 公司全体董事出席董事会会议。

　　1.4 本半年度报告未经审计。

　　1.5 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　无

　　第二节 公司基本情况

　　2.1 公司简介

　　2.2 主要财务数据

　　单位：元  币种：人民币

　　2.3 前10名股东持股情况表

　　单位: 股

　　备注：公司控股股东山东国惠投资控股集团有限公司对山东发展投资控股集团有限公司（以下简称“原山东发展”）进行吸收合并，合并完成后，原山东发展注销，山东国惠投资控股集团有限公司作为合并后公司继续存续。截至2025年7月16日，经山东省市场监督管理局核准，公司控股股东名称由“山东国惠投资控股集团有限公司”变更为“山东发展投资控股集团有限公司”。（详见2025-027号公告）

　　2.4 截至报告期末的优先股股东总数、前10名优先股股东情况表

　　□适用    √不适用

　　2.5 控股股东或实际控制人变更情况

　　□适用    √不适用

　　2.6 在半年度报告批准报出日存续的债券情况

　　√适用    □不适用

　　单位:元  币种:人民币

　　反映发行人偿债能力的指标：

　　√适用    □不适用

　　第三节 重要事项

　　公司应当根据重要性原则，说明报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

　　□适用    √不适用