中船海洋与防务装备股份有限公司 关于2026年度开展外汇衍生品交易的公告

　　证券代码：600685        证券简称：中船防务        公告编号：2026-010

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 交易主要情况

　　● 已履行及拟履行的审议程序

　　该事项已经中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）第十一届董事会审计委员会2026年第一次会议和第十一届董事会第十九次会议审议通过。该事项尚需提交公司2025年年度股东会审议批准。

　　● 特别风险提示

　　外汇衍生品业务的收益受汇率及利率波动影响，存在市场风险、流动性风险、履约风险等风险，敬请广大投资者注意投资风险。

　　中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称“中船防务”或“公司”）于2025年3月28日召开第十一届董事会第十次会议，审议通过了《关于2025年度开展外汇衍生品交易的预案》，该议案尚需提交公司2024年年度股东会审议批准。

　　一、交易情况概述

　　（一）交易目的

　　公司的出口船舶及进口物资主要以外币计价，为防范汇率大幅波动对公司业绩带来的不利影响，2026年拟开展外汇衍生品交易业务。公司外汇衍生品交易均以生产经营为基础，以套期保值为目的开展，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易，不会影响公司主营业务发展。

　　公司采用远期合约等外汇衍生产品，对冲进出口合同预期收付汇及手持外币资金的汇率波动风险，其中远期合约等外汇衍生产品是套期工具，进出口合同预期收付汇及手持外币资金是被套期项目。套期工具与被套期项目在经济关系、套期比率、时间都满足套期有效性、且不被信用风险主导。套期工具的公允价值或现金流量变动都能抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度，可实现套期保值的目的。

　　（二）交易金额

　　结合公司外汇收支测算及年初存量余额，任一时点的外汇衍生品余额不超过68.25亿美元(含等值外币）。

　　在期限内任一时点占用的交易保证金和权利金余额不超过240亿元人民币或其他等值外币。

　　（三）资金来源

　　公司自有资金，不存在使用信贷资金或募集资金开展外汇衍生品交易的情形。

　　（四）交易方式

　　1.交易品种及期限：外汇远期结售汇、外汇期权、外汇掉期、远期购汇等。合约期限一般不超过八年。

　　2.交易工具：选用定价和市场易于计算、风险能有效评估的外汇远期、外汇期权、外汇掉期等简单易管理的外汇衍生产品工具。外汇衍生品交易业务的规模、期限与进出口合同相关的资金头寸及收付款节点对应，不超过需要保值金额的95%。

　　3.交易对手：经监管机构批准、具有外汇衍生品交易业务经营资质的银行及公司关联财务公司。

　　（五）交易期限

　　2026年度开展外汇衍生品交易有效期，自2025年年度股东会作出决议之日起至2026年年度股东会作出新的决议或修改决议之前。

　　二、 审议程序

　　公司第十一届董事会审计委员会2026年第一次会议和第十一届董事会第十九次会议审议通过了《关于2026年度开展外汇衍生品交易的预案》及其附件《关于2026年开展外汇衍生业务交易的可行性分析报告》。该事项尚需提交公司2025年年度股东会审议批准。

　　三、交易风险分析及风控措施

　　（一）风险分析

　　1.市场风险。公司开展的外汇衍生品交易，主要为主营业务相关的套期保值类业务，存在因汇率波动导致金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。

　　2.流动性风险。保证在交割时拥有足额资金供清算，或选择净额交割衍生品，以减少到期日现金流需求。

　　3.履约风险。公司衍生品投资交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行及公司关联财务公司，基本不存在履约风险。

　　4.其它风险。在开展业务时，如操作人员未按规定程序进行衍生品投资操作或未充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。

　　（二）风控措施

　　1.公司开展的外汇衍生品交易以减少汇率波动对公司的影响为目的，选择结构简单、流动性强、风险可认知的金融衍生工具开展套期保值交易，禁止任何风险投机行为；公司外汇衍生品交易额不得超过经公司批准的授权额度上限。

　　2.公司已制定《金融衍生业务管理办法》，该制度对外汇衍生品交易业务操作原则、审批权限、管理及内部操作流程、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定。

　　3.加强交易对手管理，挑选与主业经营密切相关的外汇衍生产品，且衍生产品与业务背景的品种、规模、方向、期限相匹配，公司与交易机构签订条款清晰的合约，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。

　　4.公司财务部门负责跟踪衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估已投资衍生品的风险敞口变化情况，当市场发生重大变化或出现重大浮亏时要及时上报公司管理层和董事会，建立应急机制，积极应对，妥善处理。

　　5.公司审计部门为公司金融衍生品交易的监督部门，负责对公司金融衍生品交易决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。

　　四、交易对公司的影响及相关会计处理

　　公司开展外汇衍生品交易业务，以规避和防范汇率风险，降低风险敞口为目的，有利于提高公司应对外汇波动风险的能力，增强公司财务稳健性。公司开展外汇衍生品交易业务符合公司生产经营的实际需要，并按上海、香港两地上市监管要求及《公司章程》的相关规定进行审议，风险可控，不会损害公司股东及公司整体利益。

　　公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》《企业会计准则第39号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对外汇衍生品交易业务进行相应的会计核算和列报，并反映在公司资产负债表及损益表相关项目中。

　　特此公告。

　　中船海洋与防务装备股份有限公司

　　董事会

　　2026年3月27日

　　证券代码：600685        证券简称：中船防务        公告编号：2026-009

　　中船海洋与防务装备股份有限公司

　　关于子公司2026年度拟提供担保

　　及其额度的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 担保对象及基本情况

　　● 累计担保情况

　　一、 担保情况概述

　　（一） 担保的基本情况

　　为保障中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）子公司生产、经营等各项工作顺利开展，2026年度，控股子公司中船黄埔文冲船舶有限公司（以下简称“黄埔文冲”）拟为其全资子公司广州文船重工有限公司（以下简称“文船重工”）、广州黄船海洋工程有限公司（以下简称“黄船海工”）提供新增担保额度合计12.14亿元。

　　被担保方的资产负债率均超过70%，新增担保额度可在被担保子公司之间调剂使用。担保的项目为融资项目担保、银行授信额度担保、母公司保函及其它担保项目。

　　（二） 内部决策程序

　　公司于2026年3月27日召开第十一届董事会第十九次会议审议通过《关于子公司2026年度拟提供担保及其额度的框架预案》，尚需提交本公司2025年年度股东会审议。

　　（三） 担保预计基本情况

　　（四） 担保额度调剂情况

　　本次新增担保额度可在文船重工、黄船海工之间调剂使用。

　　二、 被担保方基本情况

　　（一） 基本情况

　　三、 担保协议的主要内容

　　担保各方尚未就2026年度预计担保事项签署相关担保协议。公司将按照相关法律法规及股东会的授权提供对外担保，并履行信息披露义务。如担保方为被担保方提供担保，需在担保合同中明确以下内容：

　　1.担保类型：因生产经营流动资金或基本建设项目所需资金所产生的融资、贷款担保，或者生产经营过程发生的结算担保、母公司保函担保或银行授信额度等担保；

　　2.担保对方：依法设立的金融机构及非金融机构（含中船财务有限责任公司）或工程项目的买方；

　　3.担保方式：一般担保或连带责任担保；

　　4.最长担保期限：主合同项下每笔债务履行期满之日起三年。

　　四、 担保的必要性和合理性

　　本次预计2026年度担保额度，是为满足公司子企业生产经营需要，不会对公司持续经营能力产生不良影响，不存在资源转移或利益输送的情况，风险均在可控范围内，不会损害公司股东及公司整体利益。

　　五、 董事会意见

　　本次新增公司子公司担保额度事项是为满足其全资子公司生产经营及业务发展的资金需求，本担保事项符合上海、香港两地上市监管要求及《公司章程》的相关规定，不存在资源转移或利益输送的情况，风险均在可控范围内，不存在损害公司股东及公司整体利益的情形。因此，同意将《关于子公司2026年度拟提供担保及其额度的框架预案》提交公司2025年年度股东会审议。

　　六、 累计对外担保数量及逾期担保的数量

　　截至本公告披露日，公司及控股子公司对外担保总额为人民币521,436.21万元，占公司最近一期经审计净资产的比例为24.04%；公司及子公司担保余额为人民币270,067.96万元，占公司最近一期经审计净资产的比例为12.45%；前述担保均是对公司控股子公司的担保。公司及控股子公司不存在对控股股东和实际控制人及其关联人提供担保的情形，无逾期担保事项。

　　特此公告。

　　中船海洋与防务装备股份有限公司董事会

　　2026年3月27日

　　证券简称：中船防务     股票代码：600685     公告编号：2026-005

　　中船海洋与防务装备股份有限公司

　　关于计提资产减值准备的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2026年3月27日召开第十一届董事会第十九次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》。现将有关情况公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备的情况概述

　　为客观反映公司报告期内财务状况和经营成果，按照《企业会计准则》和公司关于《资产减值准备计提与核销管理办法》等相关规定，公司及所属子公司在资产负债表日全面检查各项资产，根据谨慎性原则，对存在减值迹象的资产及手持合同进行减值测试，合理预计各项资产可能发生的损失，计提资产减值准备（含亏损合同损失）。根据测试结果，2025年第四度公司及所属子公司拟计提资产减值准备共计7,462.87万元。

　　二、 计提资产减值准备的具体情况说明

　　（一）计提减值准备的方法、依据和标准

　　根据《企业会计准则第1号——存货》规定：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

　　根据《企业会计准则第8号——资产减值》规定：资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

　　根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；租赁应收款。

　　（二）计提资产减值准备的具体情况

　　1.计提存货跌价准备情况

　　公司对原材料、在产品、库存商品等存货进行减值测试。2025年第四季度，针对前期项目变化形成的库存物资及已完工研制项目的剩余物资等，公司基于谨慎性原则，对其可变现净值进行了重新评估，经评估，本期累计计提存货跌价准备7,283.30万元。

　　2.计提信用减值准备情况

　　公司以预期信用损失为基础，2025年第四季度按照账龄分析法及个别认定法累计计提信用减值准备179.57万元。

　　三、计提减值准备对公司财务状况的影响

　　本次计提的资产减值准备拟全额计入公司2025年度经营业绩，减少公司2025年度利润总额7,462.87万元。

　　四、董事会关于计提资产减值准备的意见

　　本次计提资产减值准备事项已经公司第十一届董事会第十九次会议全体董事审议通过，按照《企业会计准则》及公司执行的会计政策等相关规定，根据减值测试结果，2025年第四季度公司及所属子公司合计计提资产减值准备共计7,462.87万元。

　　五、审计委员会关于计提资产减值准备的意见

　　本次计提资产减值准备事项已经公司审计委员会2026年第一次会议全体委员审议通过。公司审计委员会认为：公司及所属子公司基于谨慎性原则，计提资产减值准备的依据充分，能够客观、公允地反映报告期末公司的财务状况和资产价值，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定。同意本次计提资产减值准备，并将该事项提交公司董事会审议。

　　特此公告。

　　中船海洋与防务装备股份有限公司

　　董事会

　　2026年3月27日