甬金科技集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告

　　证券代码：603995        证券简称：甬金股份         公告编号：2026-027

　　债券代码：113636        债券简称：甬金转债

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 本次会计政策变更系根据近期发布的企业会计准则及其相关规定进行，本次变更不会对甬金科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

　　一、会计政策变更概述

　　（一）变更的原因及变更日期

　　2025 年7月18日，中国证券监督管理委员会发布《监管规则适用指引——会计类第5号》（以下简称“会计类5号”），对财政部发布的《企业会计准则第18 号——所得税》等关于递延所得税初始确认豁免相关规定给予进一步的处理意见。会计类5号指出，监管实践发现，部分发行可转换债券的公司对于是否应确认发行可转换债券相关递延所得税负债，存在理解上的偏差和分歧。会计类5号就上述问题明确了处理意见，公司作为主板上市公司需适用该规范性文件。公司自会计类5号发布之日起执行上述规定，并根据上述规定，对会计政策进行相应变更。

　　（二）变更前采用的会计政策

　　本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（三）变更后采用的会计政策

　　本次变更后，公司将按照会计类5号的规定执行。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　二、本次会计政策变更的内容及对公司的影响

　　（一）变更主要内容

　　会计类5号发布前，发行可转换债券中权益工具成分对应的应纳税暂时差异是否应当确认递延所得税负债在实践中存在处理上的差异。考虑到初始确认时该应纳税暂时性差异不影响发行可转换债券当期净利润，且后续计量时随着可转换债券金融负债成分相关折价的摊销，相关递延所得税负债的变动金额计入当期损益会增加净利润，公司基于谨慎性考虑，未确认此递延所得税负债。会计类5号规定明确后，公司遵循相关规定就该应纳税暂时性差异自初始计量时确认递延所得税负债并将其影响计入所有者权益。后续计量时，随着可转换债券金融负债成分相关折价的摊销，相关递延所得税负债的变动金额计入当期损益。

　　（二）本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更是公司根据最新发布的规范进行合理变更，变更后的会计政策能够提供更可靠、更相关的会计信息，符合公司和所有股东的利益。

　　对于本次会计政策变更，公司采用追溯调整法对可比期间的财务报表数据进行相应调整，具体如下：

　　单位：元

　　单位：元

　　三、审计委员会审议意见

　　本次会计政策变更事项已经公司第六届董事会审计委员会第八次会议全体委员审议通过。审计委员会认为：本次会计政策变更的内容是根据财政部新修订的相关会计准则及其有关规定进行的，且决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。审计委员会同意本次会计政策变更事项，并同意提交公司董事会审议。

　　特此公告。

　　甬金科技集团股份有限公司董事会

　　2026年4月10日

　　证券代码：603995         证券简称：甬金股份        公告编号：2026-022

　　债券代码：113636         债券简称：甬金转债

　　甬金科技集团股份有限公司

　　关于2026年度公司及子公司新增贷款

　　及授信额度的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、贷款情况概述

　　甬金科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于2026年度公司及子公司申请新增贷款及授信额度的议案》。根据实际经营状况，公司及子公司2026年度（授权期限为董事会审议通过之日起至下一年年度董事会审议通过同类议案时止）向相关银行等金融机构申请新增不超过人民币15亿元的综合授信敞口额度（含已审批未支用的授信额度，不含本次董事会召开日存量已借的敞口金额），授信银行、授信额度、授信方式等以公司与相关银行签订的协议为准。董事会授权公司董事长、总经理、财务总监均可代表公司与银行机构签署上述授信额度内的有关法律文件。授信对象包括公司及现存的合并报表范围内子公司以及公司未来新设或收购的子公司。

　　本次申请银行综合授信额度事项的授权期限为本次董事会审议通过之日起至下一年年度董事会审议通过同类议案时止。在上述授信额度内可以循环使用，以上授信额度不等于公司实际融资金额，具体融资金额将根据公司实际经营需要确定，在不超过授信额度的情况下，无需再逐项提请公司董事会审批。

　　二、董事会意见

　　本次新增贷款及授信额度是公司生产经营和资金使用的合理需要。公司贷款有助于公司高效、顺畅地筹集资金，进一步提高经济效益，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。对公司全年贷款金额做出预计，并按相关审议程序进行审议，既兼顾了公司实际发展、经营决策的高效要求，又满足法律法规的相关要求。

　　特此公告。

　　甬金科技集团股份有限公司董事会

　　2026年4月10日

　　证券代码：603995         证券简称：甬金股份        公告编号：2026-021

　　债券代码：113636         债券简称：甬金转债

　　甬金科技集团股份有限公司

　　关于预计2026年度对外担保额度的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　● 被担保人名称：甬金科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“甬金股份”）合并报表范围内子公司。

　　● 依据2025年度的担保情况，并结合公司未来的项目规划、资金需求，2026年公司预计为子公司借款提供担保额度最高不超过652,500.00万元（包括子公司对子公司的担保）。本次预计中各子公司的预计担保额度可以进行内部调剂，但调剂发生时资产负债率为70%以上的子公司仅能从股东会审议时资产负债率为70%以上的子公司处获得担保额度。被担保对象包括公司现存的合并报表范围内子公司及公司未来新设或收购的子公司。

　　● 累计担保情况

　　● 截至2026年4月8日，本公司未发生对外担保逾期现象。

　　● 本事项尚需提交股东会审议。

　　一、 担保情况概述

　　（一）担保预计基本情况

　　依据2025年度的担保情况，并结合公司未来的项目规划、资金需求，2026年公司预计为子公司借款提供担保额度最高不超过652,500.00万元（包括子公司对子公司的担保）。本次预计中各子公司的预计担保额度可以进行内部调剂，但调剂发生时资产负债率为70%以上的子公司仅能从股东会审议时资产负债率为70%以上的子公司处获得担保额度。被担保对象包括公司现存的合并报表范围内子公司及公司未来新设或收购的子公司。具体如下：

　　注：根据公司与佛山市拓普逊企业管理有限公司、佛山市甬达通企业管理有限公司及佛山市甬誉达企业管理有限公司的约定，公司享有佛山市甬金新材料有限公司51%的股东会表决权，且佛山市甬金新材料有限公司三名董事中有两名董事由公司委派，公司可以控制该公司。

　　在上述担保额度内，办理每笔担保事宜不再单独召开董事会。公司提请董事会和股东会授权公司管理层在有关法律、法规及规范性文件范围内，从维护公司股东利益最大化的原则出发，全权办理担保相关事宜，包括但不限于：签署、更改相关协议，或办理与本担保事项相关的一切其他手续。该等授权自本次股东会审议通过之日起至下一次年度股东会或董事会（根据担保事项决定股东会或董事会）通过同类议案时止，实际发生担保总额取决于被担保方与银行等金融机构的实际借款金额。

　　（二）决策程序

　　本事项已经公司第六届董事会第十八次会议审议通过，尚需提交股东会审议。

　　二、被担保人基本情况

　　（一）基本情况

　　1．江苏甬金金属科技有限公司

　　2．福建甬金金属科技有限公司

　　3．广东甬金金属科技有限公司

　　4．甬金金属科技（越南）有限公司

　　5．江苏镨赛精工科技有限公司

　　6.福建青拓上克不锈钢有限公司

　　7.江苏银羊不锈钢管业有限公司

　　8.浙江镨赛新材料有限公司

　　9.深圳市民乐管业有限公司

　　10.靖江市甬金金属科技有限公司

　　11.新越金属科技有限公司

　　12.民乐管业（江门）有限公司

　　13.新诺国际贸易（新加坡）私人有限公司

　　14.甬金（上海）企业管理有限公司

　　15.新诺国际贸易有限公司

　　16. 甬金金属科技（泰国）有限公司

　　17. 浙江甬泰新材料有限公司

　　18. 佛山市甬金新材料有限公司

　　（二）被担保人失信情况

　　上述被担保人不属于失信被执行人。

　　三、担保协议的主要内容

　　上述预计担保总额仅为计划担保的额度，具体担保事项尚需银行或相关金融机构审核同意，签约时间、担保金额、担保期限、担保方式以实际签署的合同为准。

　　四、董事会意见

　　根据2026年公司正常生产经营需要，拟定了2026年度对外担保预计额度，该事项已经公司2026年4月9日召开的第六届董事会第十八次会议审议通过。公司董事会认为：

　　1．公司及子公司对外担保是为了满足因其业务发展和市场开拓带来的融资需求，将有利于各公司的可持续发展及健康经营。

　　2．本次担保预计的被担保方均为公司合并报表范围内子公司，公司对其日常经营决策有绝对控制权，且其经营稳定，具备良好的偿债能力，公司能有效地控制和防范风险。

　　3．本次担保预计行为符合相关法律法规及公司制度的规定，不会影响公司的生产经营能力，不会对公司的正常运作和业务发展造成不良影响，不会损害公司及广大投资者的利益。

　　五、累计担保数量及逾期担保的数量

　　截至2026年4月8日，公司及控股子公司的对外担保总额466,673.51万元，占公司最近一期经审计净资产的78.61%；公司对控股子公司提供的担保总额427443.51万元，占公司最近一期经审计净资产的72.00%。

　　截至2026年4月8日，公司无逾期担保，也未对控股股东和实际控制人及其关联人提供担保。

　　六、备查文件

　　第六届董事会第十八次会议决议

　　特此公告。

　　甬金科技集团股份有限公司董事会

　　2026年4月10日

　　证券代码：603995         证券简称：甬金股份        公告编号：2026-025

　　债券代码：113636         债券简称：甬金转债

　　甬金科技集团股份有限公司

　　关于续聘会计师事务所的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　●甬金科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）拟续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度财务审计及内部控制审计机构。

　　一、 拟聘任会计师事务所的基本情况

　　（一） 机构信息

　　1、基本信息

　　2、投资者保护能力

　　天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

　　天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

　　上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任何不利影响。

　　3、诚信记录

　　天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施17次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。

　　（二）项目信息

　　1、基本信息

　　2、 诚信记录

　　项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

　　3、 独立性

　　天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

　　（三）审计收费

　　审计费用定价原则：主要基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素定价。公司董事会提请公司股东大会授权公司管理层根据公司2025年度具体的审计要求和审计范围与天健会计师事务所协商确定相关的审计费用。

　　二、 拟续聘会计师事务所履行的程序

　　（一）审计委员会意见

　　天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券业务从业资格，该会计师事务所历年对公司的财务、内控审计均能够严格按照执业要求和相关规定进行，所出具的审计报告能够客观地反映公司的财务状况、经营成果、现金流量和内控现状。公司董事会审计委员会还对该会计师事务所从事公司2025年度审计的工作情况及执业质量进行了核查，对其专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况均表示满意。

　　公司董事会审计委员会审议通过《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度审计机构的议案》，同意提交公司董事会审议。

　　（二）董事会意见

　　2026年4月9日，公司召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度审计机构的议案》。审计费用由公司股东会授权公司管理层与会计师事务所协商确定。本续聘事项尚需提交公司2025年度股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。

　　特此公告。

　　甬金科技集团股份有限公司

　　董事会

　　2026年4月10日