华熙生物科技股份有限公司 会计政策变更公告

　　证券代码：688363          证券简称：华熙生物          公告编号：2026-009

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　本次会计政策变更系公司根据使用金蝶系统进行财务核算的实际情况进行的合理变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　一、 概述

　　1、 会计政策变更的原因

　　为了提升数字化水平，公司于2026年1月引入金蝶系统。为使存货相关政策更加贴合公司存货特性，提高存货管理效率，需对存货计价方法做出相应变更。

　　2、 审议程序

　　2026年4月21日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于审议公司会计政策变更的议案》，该议案在提交董事会审议前，已获公司审计委员会审议通过。本次会计政策变更，无需提交股东会批准。

　　二、 具体情况及对公司的影响

　　1、变更日期：2026年01月01日

　　2、变更原因：为适应公司存货标准化程度高、生产量大、周转快的特点，增强存货财务数据的可比性，提升存货管理效率，降低管理成本，公司需对存货涉及的计价方法做出相应变更。

　　3、变更前相关会计政策：个别计价法

　　4、变更后相关会计政策：月末一次加权平均法

　　本公司存货具有产品种类、物料规格繁多且生产加工环节复杂等特点，同时，因合并报表范围内母子公司间产品布局和职能分工不同形成公司间内部交易，其追溯过程中涉及大量数据及内部交易损益影响的计算，鉴于相关历史信息的复杂性，该项追溯调整在实务操作中不具备可行性。按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定“在当期期初确定会计政策变更对以前各期累积影响数不切实可行的，应当采用未来适用法处理”，本次会计政策变更采用未来适用法，不涉及对以前年度财务报表进行追溯调整。

　　本次会计政策变更系公司根据使用金蝶系统进行财务核算的实际情况进行的合理变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　三、 审计委员会意见

　　2026年4月10日，公司召开第三届董事会审计委员会2026年第一次会议，审议通过了《关于审议公司会计政策变更的议案》，审计委员会认为：本次会计政策变更为增强存货财务数据的可比性、提升存货管理效率、降低管理成本而作出，能够提供更可靠、更相关的会计信息，因公司存货核算复杂性，导致追溯调整可比期间数据以及本期期初累积影响数不切实可行而采用未来适用法，符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。

　　四、 董事会意见

　　本次会计政策变更为基于公司金蝶信息系统上线运行的实际核算需求、结合公司实际情况和历年成本核算经验做出，符合《企业会计准则》等相关规定。变更后的会计政策可进一步优化集团多主体统一核算效率，更客观、准确地反映公司财务状况和经营成果。本次会计政策变更不涉及对以前各期会计报表进行追溯调整，对公司财务状况和经营成果未产生重大影响，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

　　特此公告。

　　华熙生物科技股份有限公司董事会

　　2026年4月23日

　　证券代码：688363证券简称：华熙生物公告编号：2026-007

　　华熙生物科技股份有限公司

　　第三届董事会第六次会议决议公告

　　公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

　　一、 董事会会议召开情况

　　2026年4月21日，华熙生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“华熙生物”）于公司会议室以现场会议结合通讯方式召开了第三届董事会第六次会议，会议通知已于2026年4月11日以电子邮件形式发出。本次会议由董事长赵燕女士主持，应出席董事9人，实际出席董事9人，公司高级管理人员列席了本次董事会。会议的召开及程序符合《中华人民共和国公司法》《公司章程》等相关法律法规的规定。

　　二、 董事会会议审议情况

　　(一) 审议通过《关于审议公司2025年年度报告及其摘要的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　本议案在呈交董事会审议前已经公司审计委员会审议通过。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司2025年年度报告》及《华熙生物科技股份有限公司2025年年度报告摘要》。

　　(二) 审议通过《关于审议2025年度总经理工作报告的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　(三) 审议通过《关于审议2025年度董事会工作报告的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　本议案尚需提交股东会审议。

　　(四) 审议通过《关于审议公司2025年可持续发展报告的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　本议案在呈交董事会审议前已经公司环境、社会及治理（ESG）委员会审议通过。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司2025年度可持续发展报告》及《华熙生物科技股份有限公司2025年度可持续发展报告摘要》。

　　(五) 审议通过《关于审议公司2025年度风险管理工作报告的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　本议案在呈交董事会审议前已经公司风险管理委员会审议通过。

　　(六) 审议通过《关于审议审计委员会年度履职报告的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　本议案在呈交董事会审议前已经公司审计委员会审议通过。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司董事会审计委员会2025年度履职报告》。

　　(七) 审议通过《关于审议公司关于2025年度会计师事务所履职情况评估报告的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　本议案在呈交董事会审议前已经公司审计委员会审议通过。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司关于2025年度会计师事务所履职情况评估报告》。

　　(八) 审议通过《关于审议审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　本议案在呈交董事会审议前已经公司审计委员会审议通过。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告》。

　　(九) 审议通过《关于审议公司内部控制评价报告的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　本议案在呈交董事会审议前已经公司审计委员会审议通过。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司2025年度内部控制评价报告》。

　　(十) 审议通过《关于审议公司2026年度“提质增效重回报”专项行动方案的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司2026年度“提质增效重回报”专项行动方案》。

　　(十一) 审议通过《关于公司组织架构升级重塑的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　(十二) 审议通过《关于修订公司董事、高管薪酬管理制度的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　本议案在呈交董事会审议前已经公司薪酬与考核委员会审议通过。

　　本议案尚需提交股东会审议。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司董事及高级管理人员薪酬管理制度》。

　　(十三) 审议通过《关于制定公司董事、高管离职管理制度的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司董事及高级管理人员离职管理制度》。

　　(十四) 全体董事回避表决《关于2026年度公司董事、高级管理人员薪酬方案的议案》

　　全体董事回避表决，本项议案直接提交公司股东会进行审议。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司2026年度董事、高级管理人员薪酬方案》。

　　(十五) 审议通过《关于高级管理人员2025年度薪酬执行情况的议案》

　　董事赵燕女士、郭珈均先生、李亦争先生和汪卉先生均为公司高级管理人员，回避表决本项议案。

　　表决结果：5票赞成，0票弃权，0票反对。

　　本议案在呈交董事会审议前已经公司薪酬与考核委员会审议通过。

　　(十六) 审议通过《关于公司2025年度利润分配预案的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司2025年年度利润分配预案公告》（公告编号：2026-008）。

　　本议案尚需提交股东会审议。

　　(十七) 审议通过《关于审议公司会计政策变更的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司会计政策变更公告》（公告编号：2026-009）。

　　本议案在呈交董事会审议前已经公司审计委员会审议通过。

　　(十八) 审议通过《关于审议独立董事述职报告的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　具体内容详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的：

　　（1）《华熙生物科技股份有限公司2025年度独立董事述职报告（王颖千）》

　　（2）《华熙生物科技股份有限公司2025年度独立董事述职报告（陈关亭）》

　　（3）《华熙生物科技股份有限公司2025年度独立董事述职报告（曹富国）》

　　（4）《华熙生物科技股份有限公司2025年度独立董事述职报告（姚洋）》

　　（5）《华熙生物科技股份有限公司2025年度独立董事述职报告（陈达亮）》

　　（6）《华熙生物科技股份有限公司2025年度独立董事述职报告（徐文鸣）》

　　独立董事将于2025年年度股东会上述职。

　　(十九) 审议通过《关于评估独立董事独立性情况的议案》

　　表决结果：6票赞成，0票弃权，0票反对。

　　独立董事姚洋先生、陈达亮先生和徐文鸣先生回避表决本项议案。

　　具体情况详见公司于2026年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《华熙生物科技股份有限公司董事会关于独立董事独立性情况的专项意见》。

　　(二十) 审议通过《关于提请召开公司2025年年度股东会的议案》

　　表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对。

　　董事会已审议通过于2026年6月16日（星期二）召开公司2025年年度股东会审议相关议案，股东会会议通知将另行发出。

　　特此公告。

　　华熙生物科技股份有限公司董事会

　　2026年4月23日

　　证券代码：688363         证券简称：华熙生物          公告编号：2026-010

　　华熙生物科技股份有限公司关于

　　2025年度计提大额资产减值准备的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

　　华熙生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）、公司会计政策及会计估计的规定，基于谨慎性原则，对截至2025年12月31日合并报表范围内可能发生信用及资产减值损失的有关资产计提了资产减值准备。

　　一、 计提资产减值准备的概述

　　2025年度，公司因计提应收账款坏账准备及其他应收款坏账准备而确认信用减值损失3,745.36万元，因计提存货跌价准备、商誉减值准备而确认资产减值损失10,805.31万元，具体情况如下表所示：

　　单位：人民币万元

　　二、 计提资产减值准备的具体说明

　　(一) 信用减值损失

　　根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》及公司会计政策的相关规定，对各类金融资产进行分类，对不同类别的金融资产，分别进行会计计量及减值处理。对于应收账款、其他应收款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，公司对应收该客户款项按照单项计提减值准备。对于应收票据，将承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司2025年度计提应收账款坏账准备4,146.23万元、转回其他应收款坏账准备400.87万元，坏账准备计提合计3,745.36万元。截至2025年12月31日，公司计提应收账款坏账准备余额13,651.21万元，占应收账款账面余额比例为19.47%；计提其他应收款坏账准备余额838.35万元，占其他应收款账面余额比例为16.55%。

　　(二) 资产减值损失

　　根据《企业会计准则第1号——存货》规定，资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备。对于直接用于出售的存货，以预计售价减去预计销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；对于需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。2025年度公司计提存货跌价准备10,498.94万元。截至2025年12月31日，公司计提存货跌价准备余额6,908.85万元，占存货账面余额比例为6.58%。

　　根据《企业会计准则第8号－资产减值》及公司会计政策的相关规定，对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

　　2025年度，公司聘请专业资产评估机构对非同一控制下合并取得的子公司北京益而康生物工程有限公司涉及商誉相关资产组的可收回金额进行评估。评估结果显示，商誉相关资产组的可收回金额低于账面价值，须计提商誉减值准备306.37万元。

　　三、 本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本次计提减值准备计入资产减值损失和信用减值损失科目，相应减少公司2025年度利润总额14,550.67万元。本次计提资产减值准备是基于公司实际情况和企业会计准则做出的判断，真实反映了公司财务状况，不涉及会计计提方法的变更，不存在损害公司和股东利益的情形，不会对公司的生产经营产生重大影响。

　　特此公告。

　　华熙生物科技股份有限公司董事会

　　2026年4月23日

　　证券代码：688363         证券简称：华熙生物         公告编号：2026-008

　　华熙生物科技股份有限公司

　　2025年年度利润分配预案公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 每股分配比例:每股派发现金红利0.19元（含税），不进行资本公积转增股本，亦不派发红股

　　● 本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户中股份数为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。若在实施权益分派的股权登记日前公司总股本扣除公司回购专用证券账户中股份数发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额

　　● 公司不存在可能触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《科创板股票上市规则》”）第12.9.1条第一款第（八）项规定的可能被实施其他风险警示的情形。

　　一、 利润分配预案内容

　　(一) 利润分配预案的具体内容

　　经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2025年度合并报表实现归属于母公司股东的净利润292,058,565.60元，截至2025年12月31日，公司母公司报表中期末未分配利润为3,583,854,417.45元。经董事会决议，公司2025年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户中股份数为基数分配利润。本次利润分配预案如下：

　　公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.90元（含税）。截至2026年3月31日，公司总股本481,678,242股，公司回购专用证券账户中股份数为3,315,538股，有权参与本次利润分配的股份数为478,362,704股，以此计算合计拟派发现金红利90,888,913.76元（含税）。本年度公司现金分红总额90,888,913.76元；本年度以现金为对价，采用集中竞价方式已实施的股份回购金额0元（不含印花税、交易佣金等交易费用），现金分红和回购金额合计90,888,913.76元，占本年度归属于上市公司股东净利润的比例31.12%。其中，以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份并注销的回购（以下简称“回购并注销”）金额0元，现金分红和回购并注销金额合计90,888,913.76元，占本年度归属于上市公司股东净利润的比例31.12%。

　　公司通过回购专用账户所持有本公司股份3,315,538股，不参与本次利润分配。

　　如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司扣除回购专用证券账户中股份数后的总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。

　　本次利润分配预案尚需提交股东会审议。

　　(二) 是否可能触及其他风险警示情形

　　公司上市满三个完整会计年度，本年度净利润为正值且母公司报表年度末未分配利润为正值，公司不存在可能触及《科创板股票上市规则》第12.9.1条第一款第（八）项规定的可能被实施其他风险警示的情形，相关指标如下：

　　二、 公司履行的决策程序

　　公司于2026年4月21日召开第三届董事会第六次会议审议通过本利润分配预案，本预案符合公司章程规定的利润分配政策。

　　三、 相关风险提示

　　(一) 现金分红对上市公司每股收益、现金流状况、生产经营的影响分析

　　本次利润分配预案综合考虑了公司发展阶段、未来资金需求等因素，不会对公司经营现金流产生重大影响，不会影响公司正常经营和长期发展。

　　(二) 其他风险说明

　　本次利润分配预案尚须提交公司2025年年度股东会审议批准，敬请广大投资者注意投资风险。

　　特此公告。

　　华熙生物科技股份有限公司董事会

　　2026年4月23日

　　证券代码：688363                                      证券简称：华熙生物

　　华熙生物科技股份有限公司

　　2025年度可持续发展报告摘要

　　第一节 重要提示

　　1、本摘要来自于可持续发展报告全文，为全面了解本公司环境、社会和公司治理议题的相关影响、风险和机遇，以及公司可持续发展战略等相关事项，投资者应当到www.sse.com.cn网站仔细阅读可持续发展报告全文。

　　2、本可持续发展报告经公司董事会审议通过。

　　第二节 报告基本情况

　　1、基本信息

　　2、可持续发展治理体系

　　（1）是否设置负责管理、监督可持续发展相关影响、风险和机遇的治理机构：√是，该治理机构名称为董事会-董事会ESG委员会-ESG管理部   □否

　　（2）是否建立可持续发展信息内部报告机制：√是，报告方式及频率为_半年度___  □否

　　（3）是否建立可持续发展监督机制，如内部控制制度、监督程序、监督措施及考核情况等：√是 ，相关制度或措施为公司已建立可持续发展监督机制，覆盖内部控制、监督程序、监督措施及考核闭环：内部层面，公司高层引领、逐级落实的ESG治理架构和ESG管理机制，由董事会统筹监督、董事会下设ESG委员会具体审议并向董事会汇报，管理层推动落实；2025年董事会及ESG委员会各审议ESG工作1次，董事长兼总经理审议ESG工作1次，通过定期汇报机制实现过程监督。外部层面，公司通过工厂ESG审核与温室气体核查声明，以及ISO 37301、ISO 37001、ISO 27001、ISO 14001、ISO 45001、ISO 50001等管理体系的第三方审核强化独立监督。考核层面，公司持续落实ESG绩效与薪酬挂钩机制，将ESG关键指标纳入组织绩效考核并分解至高级管理人员、核心职能部门负责人及关键岗位个人绩效承诺书，保持既定权重；考核结果与年度绩效评级、薪酬调整及奖金分配直接挂钩，以激励与约束推动责任落实。   □否

　　3、利益相关方沟通

　　公司是否通过访谈、座谈、问卷调查等方式开展利益相关方沟通并披露：√是 □否

　　4、双重重要性评估结果

　　注：其他议题除平等对待中小企业议题外，仅具有影响重要性。

　　《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》规定的平等对待中小企业议题对公司不具有重要性，已在《2025年可持续发展报告》中进行解释说明。