辽宁成大股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告

　　证券代码：600739       证券简称：辽宁成大         公告编号：2026-034

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 本次会计差错更正涉及辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）已披露的2023年年度报告、2024年年度报告、2025年第一季度报告、2025年半年度报告及2025年第三季度报告。公司将对上述报告中合并利润表营业收入、营业成本进行追溯调整，并同步修订财务报表和附注相关数据，不会对公司总资产、净资产、利润总额、净利润、归属于上市公司股东的净利润和经营活动现金流量净额产生影响，不影响母公司利润表、合并及母公司资产负债表、合并及母公司现金流量表，也不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变，亦不存在损害公司及股东利益的情形，不属于重大会计差错更正。

　　一、概述

　　为更严格执行《企业会计准则第14号——收入》的有关规定，公司在2025年度业务核查过程中，对部分贸易业务进行了更加审慎的判断，将部分贸易业务收入确认方法由总额法调整为净额法。

　　公司于2026年4月23日召开了第十一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于对前期部分贸易业务收入确认由总额法调整为净额法会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对公司2023年年度报告、2024年年度报告、2025年第一季度报告、2025年半年度报告及2025年第三季度报告的合并利润表营业收入、营业成本进行追溯重述，并对公司已披露的定期财务报告中的财务信息进行更正。

　　二、会计差错更正对公司的影响

　　本次会计差错更正仅影响公司2023年年度报告、2024年年度报告、2025年第一季度报告、2025年半年度报告及2025年第三季度报告中合并利润表的营业收入及营业成本，不会对公司总资产、净资产、利润总额、净利润、归属于上市公司股东的净利润和经营活动现金流量净额产生影响，不影响母公司利润表、合并及母公司资产负债表、合并及母公司现金流量表，不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变。本次前期会计差错更正不存在损害公司及股东利益的情形。

　　根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司对已披露的2023年年度报告、2024年年度报告、2025年第一季度报告、2025年半年度报告及2025年第三季度报告进行更正，各期营业收入调整金额占调整前金额的比重分别为4.43%、4.60%、4.19%、4.58%、4.70%，均未超过5%，对相关报表科目影响较低。具体情况如下：

　　注：本次追溯重述起始于2022年度。

　　具体的财务报表和附注调整情况详见《辽宁成大股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注》。

　　三、董事会及审计委员会关于本次会计差错更正的意见

　　（一）审计委员会意见

　　董事会审计委员会于2026年4月23日召开2026年第三次会议审议了《关于对前期部分贸易业务收入确认由总额法调整为净额法会计差错更正的议案》，认为本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，同意将《关于对前期部分贸易业务收入确认由总额法调整为净额法会计差错更正的议案》提交公司董事会审议。

　　（二）董事会意见

　　公司董事会于2026年4月23日召开第十一届董事会第十三次会议，审议通过本次前期会计差错更正事项，董事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意本次会计差错更正。

　　四、会计师事务所鉴证结论

　　致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《关于辽宁成大股份有限公司前期会计差错更正的专项报告》，认为：公司编制的《辽宁成大股份有限公司关于对前期部分贸易业务收入确认由总额法调整为净额法会计差错更正的专项说明》已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情况。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2026年4月25日

　　证券代码：600739          证券简称：辽宁成大       公告编号：2026－031

　　辽宁成大股份有限公司

　　关于计提减值准备的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　一、计提减值准备情况

　　按照《企业会计准则》及公司相关制度规定，公司于2025年末对各项资产进行清查，基于谨慎性和实质重于形式原则，根据预计各项资产可能发生的损失，计提资产减值准备，具体包括：

　　（一）新疆宝明矿业有限公司计提资产减值准备

　　2025年11月21日，公司召开了第十一届董事会第八次（临时）会议，审议通过了《关于公司控股子公司新疆宝明矿业有限公司长期停产的议案》，同意新疆宝明矿业有限公司（以下简称“新疆宝明”）长期停产。新疆宝明长期停产后处于非持续经营状态，采用公允价值与成本孰低的基础编制财务报表。2025年度，公司根据评估机构的评估结果，对新疆宝明相关资产计提资产减值准备合计125,265.90万元，其中：计提坏账准备1,748.42万元，计提存货跌价准备45,798.19万元，计提固定资产减值准备67,508.09万元,计提在建工程减值准备2,310.91万元,计提无形资产减值准备6,693.56万元，计提其他非流动资产减值准备1,206.73万元。

　　（二）其他资产减值准备计提情况

　　除新疆宝明外，2025年度公司其他资产计提减值准备情况为：

　　1、坏账准备

　　2025年度根据会计准则的相关规定及公司会计政策，公司对应收款项等金融资产计提坏账准备1,597.69万元。

　　2、存货跌价准备

　　2025年度根据会计准则的相关规定及公司会计政策，公司计提存货跌价准备3,771.96万元。

　　3、长期股权投资减值准备

　　2025年度，公司子公司辽宁成大生物股份有限公司（以下简称“成大生物”）对持有的成都史纪生物制药有限公司（以下简称“成都史纪”）的长期股权投资进行了减值测试，根据评估机构的测算结果，成大生物对持有的成都史纪长期股权投资按可收回金额低于其账面价值的金额计提长期股权投资减值准备1,174.04万元。

　　4、开发支出资产减值准备

　　2026年1月27日，公司子公司成大生物发布公告终止b型流感嗜血杆菌结合疫苗研发项目，2025年度，成大生物对该项目的开发支出全额计提资产减值准备8,066.60万元。

　　5、应收退货成本资产减值

　　2025年度，公司子公司成大生物根据《企业会计准则第14号——收入》相关规定,按照预计退回商品的账面价值确认应收退货成本，并按成本与未来可变现净值孰低原则计提减值准备137.05万元。

　　（三）母公司计提长期股权投资减值准备和其他应收款坏账准备

　　因新疆宝明长期停产处于非持续经营状态，2025年度公司聘请评估机构对新疆宝明2025年12月31日净资产的公允价值进行评估，并依据评估结果对母公司持有的新疆宝明长期股权投资计提减值准备304,094.67万元，同时对应收新疆宝明的往来款计提坏账准备61,603.19万元。

　　上述长期股权投资减值准备的计提只影响母公司净利润。因新疆宝明存在超额亏损，母公司对新疆宝明的债权预计存在损失，公司根据中国证监会《监管规则适用指引——会计类3号》关于“计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，在本期合并报表中将上述债权损失61,603.19万元计入“归属于母公司所有者的净利润”。

　　二、审计委员会关于计提减值准备的审核意见

　　本次计提减值准备事项，已经公司第十一届董事会审计委员会2026年第三次会议审议通过。审计委员会认为：本次计提减值准备的依据充分、程序合规、方法合理，计提金额客观公允，能够真实、准确、完整地反映公司的财务状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。

　　三、董事会关于公司计提减值准备的合理性说明

　　本次计提减值准备事项，已经公司第十一届董事会第十三次会议审议通过。董事会认为：本次计提减值准备基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，计提减值准备依据充分，能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，符合公司实际情况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2026年4月25日

　　证券代码：600739       证券简称：辽宁成大      公告编号：2026－028

　　辽宁成大股份有限公司

　　关于使用自有资金进行投资理财的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 委托理财种类：向商业银行、信托公司、证券公司等金融机构购买短期理财产品。

　　● 委托理财金额和期限：任一时点理财余额最高不超过人民币55亿元，委托理财期限为自董事会审议通过之日起12个月。在上述额度及期限内，资金可滚动使用。

　　● 履行的审议程序：本事项已经辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）第十一届董事会第十三次会议审议通过，无需提交公司股东会审议。

　　● 风险提示：本次委托理财拟投资的产品可能含中高风险品种，存在政策、 市场、流动性、收益、信用、操作等风险影响导致收益不及预期、投资亏损或本金损失的可能。敬请广大投资者注意投资风险。

　　一、委托理财概况

　　（一）委托理财目的

　　在保证公司日常经营资金需求和资金安全的前提下，利用闲置自有资金购买短期理财产品，最大限度地提高公司资金的使用效率，为公司和股东谋取较好的投资回报。

　　（二）委托理财额度、期限

　　公司及子公司拟使用不超过人民币55亿元的闲置自有资金进行委托理财，委托理财期限为自董事会审议通过之日起12个月。在上述额度及期限内，资金可滚动使用，即期限内任一时点的理财余额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不超过上述额度。公司董事会授权董事长在上述额度和期限内行使决策权并签署相关法律文件。

　　（三）资金来源

　　公司闲置自有资金，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。

　　（四）委托理财方式

　　向商业银行、信托公司、证券公司等金融机构购买短期理财产品，拟投资的产品可能含中高风险品种。

　　（五）委托理财受托方的情况

　　预计委托理财的受托方包含但不限于商业银行、信托公司及证券公司等金融机构。受托方与公司、公司控股股东及其一致行动人之间不存在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的关联关系。

　　二、审议程序

　　公司于2026年4月23日召开第十一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于购买短期理财产品的议案》（表决情况：9票同意，0票反对，0票弃权），本事项无需提交公司股东会审议。

　　三、风险分析及风险控制措施

　　公司在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下，遵循审慎的投资原则，使用闲置资金购买流动性好、风险可控的短期理财产品，但仍不排除该项投资的预期收益会受到市场风险、政策风险、流动性风险、不可抗力风险等风险因素的影响。公司资金管理部负责理财产品收益与风险的分析、评估工作，审慎决策，并建立相关的业务流程和检查监督机制。在理财期间，公司将密切与理财产品发行方进行联系与沟通，跟踪理财产品的最新动态，如若判断或发现存在不利情形，将及时采取措施，最大限度控制投资风险，确保公司资金安全。

　　四、对公司的影响

　　公司在确保正常生产经营资金需求的情况下，使用部分闲置资金购买理财产品，有利于增加资金收益，更好的实现公司资产的保值增值，维护公司股东利益。公司委托理财业务对公司主营业务、财务状况、经营成果和现金流量等不会造成重大影响。

　　根据财政部发布的新金融工具准则的规定，公司委托理财产品计入资产负债表中交易性金融资产或债权投资，利息收入计入利润表中公允价值变动收益或投资收益，具体以年度审计结果为准。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2026年4月25日

　　证券代码：600739         证券简称：辽宁成大    公告编号：2026－026

　　辽宁成大股份有限公司

　　关于2025年度利润分配方案的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 每10股派发现金红利人民币1.50元（含税）。

　　● 本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除存放于公司股票回购专用证券账户的股份数为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。

　　● 在实施权益分派股权登记日前公司总股本扣除存放于公司股票回购专用证券账户的股份数发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将在相关公告中披露。

　　● 公司未触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第一款第（八）项规定的可能被实施其他风险警示的情形。

　　一、利润分配方案内容

　　（一）利润分配方案的具体内容

　　经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2025年度合并报表实现归属于母公司股东的净利润为736,554,408.16元，母公司实现净利润为-1,538,448,132.07元。公司当期实现的可分配利润为0元，2025年实际派发现金股利30,446,318.56元，加上年初未分配利润16,981,881,473.44元，本年末实际可供股东分配利润为15,412,987,022.81元。

　　公司2025年度利润分配方案如下：

　　根据《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关规定，公司股票回购专用证券账户中的股份，不享有利润分配、公积金转增股本等权利。

　　公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除存放于公司股票回购专用证券账户的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税）。以公司现有总股本1,529,709,816股扣除目前公司股票回购专用证券账户中的7,393,888股后的1,522,315,928股为基数计算，拟派发现金红利228,347,389.20元，剩余未分配利润留存下一年度。2025年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。2025年度，公司拟派发的现金红利占公司2025年度实现归属于母公司股东的净利润（合并报表数）比例为31.00%。

　　如在本方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本扣除存放于公司股票回购专用证券账户的股份数发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。如后续公司总股本扣除存放于公司回购专用证券账户的股份数发生变化，将另行公告具体调整情况。

　　本次利润分配方案尚需提交股东会审议。

　　（二）是否可能触及其他风险警示情形

　　二、公司履行的决策程序

　　（一）董事会会议的召开、审议和表决情况

　　《公司2025年度利润分配方案》已经公司于2026年4月23日召开的第十一届董事会第十三次会议审议通过，9票同意，0票反对，0票弃权。本方案符合《公司章程》规定的利润分配政策。

　　（二）审计委员会意见

　　《公司2025年度利润分配方案》已经公司于2026年4月23日召开的第十一届董事会审计委员会2026年第三次会议审议通过。本次利润分配方案符合《公司章程》规定的利润分配政策和长远发展的需要，有利于保障股东的长远利益，增强公司持续发展能力，决策程序符合法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的规定。

　　三、相关风险提示

　　本次利润分配方案尚需提交公司2025年年度股东会审议批准。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2026年4月25日

　　证券代码：600739       证券简称：辽宁成大     公告编号：2026－030

　　辽宁成大股份有限公司

　　关于公司董事及高级管理人员

　　薪酬方案的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）根据《上市公司治理准则》《公司章程》等相关规定，结合公司经营发展实际情况，拟定了公司董事及高级管理人员薪酬方案。根据相关法律法规和《公司章程》的有关规定，高级管理人员薪酬方案自董事会审议通过之日起生效，董事薪酬方案需提交股东会审议通过后生效。现将方案公告如下：

　　一、适用对象：公司董事、高级管理人员

　　二、适用期限：2026年1月1日至2026年12月31日

　　三、薪酬方案

　　（一）董事长以及在公司担任除董事外的其他职务的董事（以下简称“内部董事”）薪酬福利及绩效考核依据公司相关制度，参照高级管理人员薪酬绩效管理框架执行，结合公司治理要求与经营实际参与分配。

　　（二）除董事长外的不在公司担任除董事外其他职务的非独立董事（以下简称“外部董事”）和独立董事采取固定津贴形式在公司领取报酬，外部董事津贴标准为10万元/年（税前），独立董事津贴标准为16万元/年（税前）。

　　（三）高级管理人员的年度薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和其他激励等构成。基本薪酬是年度的基本报酬，主要根据所任职位的价值、责任、能力、市场薪资行情等因素确定；绩效薪酬主要与公司市值管理、核心经营目标、年度重点战略工作和个人绩效考核结果挂钩；其他激励依据公司经营状况与市场动态制定相应激励方案。其中，绩效薪酬在基本薪酬与绩效薪酬之和中的占比原则上不低于50%，且一定比例的绩效薪酬在年度报告披露和绩效评价后支付，绩效评价应当依据经审计的财务数据开展。

　　（四）公司董事及高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任的， 薪酬（津贴）按其实际任期计算并予以发放。

　　（五）公司因财务造假等错报对财务报告进行追溯重述时，应当及时对董事、高级管理人员绩效薪酬和其他激励收入予以重新考核并相应追回超额发放部分。

　　公司董事、高级管理人员违反义务给公司造成损失，或者对财务造假、资金占用、违规担保等违法违规行为负有过错的，公司应当根据情节轻重减少、停止支付未支付的绩效薪酬和其他激励收入，并对相关行为发生期间已经支付的绩效薪酬和其他激励收入进行全额或部分追回。薪酬追索、扣回规定同样适用于离职人员。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2026年4月25日

　　证券代码：600739        证券简称：辽宁成大     公告编号：2026－032

　　辽宁成大股份有限公司

　　关于修订《公司章程》的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月23日召开第十一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于修订＜辽宁成大股份有限公司章程＞的议案》，该议案需提交公司股东会审议批准。

　　根据《中华人民共和国公司法》《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等有关法律法规规定，公司拟将存放于股票回购专用证券账户的7,393,888股股份进行注销，并相应减少公司注册资本。同时，结合公司实际经营需要，公司拟对《辽宁成大股份有限公司章程》的相关内容进行修订，具体修订内容如下：

　　除上述条款修订外，《辽宁成大股份有限公司章程》的其他条款内容不变。本次修订《辽宁成大股份有限公司章程》事项，需提交股东会审议批准，并提请股东会授权公司董事长或其授权人士办理相关工商变更登记及备案等事宜，上述修订内容最终以工商核准变更登记的内容为准。修订后的《辽宁成大股份有限公司章程》同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2026年4月25日