（上接D13版）上海南方模式生物科技股份有限公司 关于2025年年度报告的信息披露监管 问询函的回复公告

　　（上接D13版）

　　公司期末应收账款余额前十大客户情况如下：

　　单位：万元

　　公司期末应收账款余额前十大客户期后回款情况如下:

　　单位：万元

　　注1：期后回款为截止2026年6月15日回款。

　　从上表可以看出，除已单项计提的斯微(上海)生物科技股份有限公司未回款外，其余客户均处于陆续回款阶段。

　　（3）列示公司报告期末单项计提坏账的应收账款具体情况，包括但不限于客户名称、交易背景、应收款项余额、对应收入确认的会计期间、逾期时长、双方针对交易是否存在争议、全额计提原因及催收进展情况等，进一步分析2025年应收账款单项计提数量和金额均大幅增加的原因。

　　2025年度，公司单项计提应收账款的主要客户情况如下：

　　单位：万元

　　注1：期后回款为截止2026年6月15日回款。

　　从上表可知，公司单项计提应收账款的主要客户应收账款逾期时间较长，公司通过多种催收方式后，回款效果不佳，相关应收账款的信用风险随时间推移而显著增加，且客户无明确还款计划，故公司将2024年未单项计提的部分由组合计提转为更审慎的单项计提，从而导致2025年应收账款单项计提数量和金额均大幅增加，具有合理性。

　　【年审会计师核查意见】

　　针对上述事项，年审会计师主要执行以下核查程序：

　　1、获取公司应收账款前十大客户营业收入实现情况、坏账准备计提情况、期末及期后回款情况；

　　2、访谈公司管理层，了解公司应收账款余额变动的原因及合理性，了解本期单项计提的应收账款大幅增加的原因及合理性；

　　3、复核管理层评估应收账款减值及预期信用损失的相关考虑及客观证据，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；

　　4、通过公开信息查询，了解同行业可比公司的坏账准备计提政策，分析公司所采用的会计政策是否与同行业公司存在明显差异；

　　5、获取公司应收账款期后回款记录，核查公司应收账款期后回款情况，分析公司应收账款坏账准备计提的充分性及合理性。

　　经核查，年审会计师认为：

　　1、公司坏账准备实际计提比例与公司会计政策一致且公司坏账准备计提充分；

　　2、公司单项计提应收账款的主要客户应收账款逾期时间较长，公司通过各种催收方式后，回款效果不佳，相关应收账款的信用风险随时间推移而显著增加，且客户无明确还款计划，故公司将2024年未单项计提的部分由组合计提转为更审慎的单项计提，从而导致2025年应收账款单项计提数量和金额均大幅增加，具有合理性。

　　特此公告。

　　上海南方模式生物科技股份有限公司董事会

　　2026年7月10日