营口金辰机械股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告

　　证券代码：603396         证券简称：金辰股份         公告编号：2026-063

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　营口金辰机械股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年10月27日召开第五届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，本议案已经公司董事会审计委员会2026年第六次会议审议通过，现将本次2026年第三季度计提资产减值相关情况公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备情况概述

　　根据《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，为真实、准确地反映公司及合并报表范围内子公司截至2026年9月30日的财务状况和2026年第三季度的经营成果，公司及合并报表范围内子公司对截至2026年9月30日的各项资产进行了减值测试，并对存在减值事项的资产计提相应的减值准备，确认资产减值损失（含信用减值损失，下同）24,721,147.71元（未经审计）。

　　具体情况如下表所示：

　　二、本次计提资产减值准备事项的具体说明

　　（一）信用减值损失

　　根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量减值准备；对于其他应收款，公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。公司以单项或组合的方式对各类应收款项的预期信用损失进行估计。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

　　经测试，2026年第三季度公司计提应收票据坏账损失-87,012.71元、应收账款坏账损失17,885,260.02元、其他应收款坏账损失516,340.37元。

　　（二）资产减值损失

　　根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

　　经测试，2026年第三季度公司计提存货跌价损失及合同履约成本减值损失7,907,321.02元、合同资产减值损失427,445.07元、其他非流动资产减值损失-1,928,206.06元。

　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本次计提资产减值事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，符合公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司资产状况，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司和全体股东利益的情形。2026年第三季度，公司合并报表口径计提资产减值准备共计24,721,147.71元，减少公司合并报表利润总额24,721,147.71元。

　　四、本次计提资产减值准备履行的审议程序

　　（一）审计委员会审议情况

　　公司于2026年10月27日召开董事会审计委员会2026年第六次会议，会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。

　　审计委员会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，本次计提减值准备后，财务报表能够更加真实的反映公司资产信息，同意本次计提资产减值准备事项提交公司董事会审议。

　　（二）董事会审议情况

　　公司于2026年10月27日召开第五届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。

　　董事会认为：公司依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定计提资产减值准备，依据充分，公允地反映公司的资产、财务状况及经营成果，使会计信息更加真实可靠，同意计提资产减值准备。

　　特此公告。

　　营口金辰机械股份有限公司董事会

　　2026年10月27日

　　证券代码：603396          证券简称：金辰股份         公告编号：2026-064

　　营口金辰机械股份有限公司

　　第五届董事会第二十七次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　一、董事会会议召开情况

　　营口金辰机械股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第二十七次会议于2026年10月27日在营口市西市区新港大街95号公司三楼大会议室以现场结合通讯的形式召开，会议通知于2026年10月20日以电子邮件、电话通知等方式发出。本次会议应到董事7名，实到董事7名。会议由董事长李义升先生主持，公司高级管理人员列席了本次会议。本次会议的召集、召开和表决程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《营口金辰机械股份有限公司章程》的有关规定，会议合法有效。

　　二、董事会会议审议情况

　　（一）会议审议通过了《关于公司2026年第三季度报告的议案》

　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《营口金辰机械股份有限公司2026年第三季度报告》。

　　本议案已经公司董事会审计委员会2026年第六次会议审议通过。

　　表决情况：7票赞成，0票反对，0票弃权。

　　（二）会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》

　　董事会认为：公司依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定计提资产减值准备，依据充分，公允地反映公司的资产、财务状况及经营成果，使会计信息更加真实可靠，同意计提资产减值准备。

　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《营口金辰机械股份有限公司关于计提资产减值准备的公告》。

　　本议案已经公司董事会审计委员会2026年第六次会议审议通过。

　　表决情况：7票赞成，0票反对，0票弃权。

　　特此公告。

　　营口金辰机械股份有限公司董事会

　　2026年10月27日